一、基本情况

（一）财政所年度概况

1.部门主要职责

（1）贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章制度；

（2）编制乡年度财政预算草案并组织执行;向乡人大报告财政预、决算;管理和监督全乡各项财政收支；

（3）执行会计集中核算，建立健全单位内部管理制度和内部控制制度；

（4）加强各类政策性补贴资金和专项资金的管理。进一步完善财政补贴农民资金“一折通”发放机制；

（5）负责抓好乡村债务的管理的工作；

（6）负责管理乡级各种非税收入；

（7）负责乡级行政事业单位的国有资产监督管理工作；

（8）加强对村级财务收支行为的监管；

（9）负责财政政策法规的宣传工作；

（10）承办乡党委、政府及上级财政部门交办的其他事项。

2.机构设置情况

更戛乡财政所属于财政补助事业单位，执行事业单位会计制度。更戛乡财政所核定事业编4人，2023年实有2人，其中在编在岗2人、大学学历2人，中共党员1人。

3.2023年度重点工作完成情况

2023年更戛乡财政所在县财政局和乡党委、乡政府的正确领导下，更戛乡财政所以保工资、保基本民生、保基本运转、保稳定为重点，保障全乡经济社会发展的资金需求需要，积极组织收入，强化预算管理，服务乡党委、乡政府中心工作，全力保障全乡经济发展和各项社会事业稳步推进。

（1）强化制度建设，促进规范管理。完善管理制度，加强监督检查，围绕乡党委、政府工作重点，以“科学化、精细化”为目标，不断推进规范化创建工作，做好会计准则、政府集中采购等规定的执行。

（2）严格执行国家税收优惠政策，不断提升财政收入质量。规范非税收入管理，杜绝违规减免、缓缴现象，确保各项收入及时入库。一是抓实烟叶税，确保完成年初烟叶税收目标。二是抓项目进度，确保落地项目有序实施，增加税收入库。三是抓征管，应收尽收，确保各项零星税足额入库。

（3）强化政策落实，确保农民增收。认真贯彻落实强农惠农政策，切实减轻农民负担，千方百计帮助农民增收。一是严格“一卡通”发放制度，利用财政信息平台和财政补贴系统，及时兑付各种补贴。认真做好惠民资金的发放工作。二是严格发放公示制度，及时将补贴兑付名册粘贴到公示栏，主动接受社会和群众监督，依法保障受益群众对补贴资金的知情权、参与权、监督权。

（4）强化预算约束，规范预算执行。一是坚持“量入为主，确保重点”的原则，合理分配资金，全力保障和改善民生。二是强化预算约束，做到有预算有支出，严控支出总量。三是严格执行财务管理制度，努力降低政府行政运行成本。四是按照“两个务必”的要求，大力提倡艰苦创业的作风，树立内要紧外更紧的思想。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

1.2023年财政收支预算情况

收入方面：预期一般公共预算收入1571万元。

支出方面：预期一般公共预算支出1571万元。按功能分类支出构成为：一般公共服务支出599万元，社会保障和就业支出179万元，卫生健康支出72万元，农林水支出721万元。

预算平衡方面：一般公共预算收入1571万元，一般公共预算支出1571万元，收支平衡。

2.总体支出绩效目标

全年预算项目共计69个，完成投资2961.18万元，其中重大项目：昌宁县更戛乡2022年以工代赈工程补助资金完成投资150万元、昌宁县小街子农民用水服务专业合作社仓储设施建设项目补助资金完成投资100万元、昌宁县更戛乡小街子村甘蔗机械脱叶加工厂建设项目补助资金完成投资200万元、昌宁县2023年更戛乡田头村龙潭自然村乡村振兴“百千万”工程建设项目补助资金完成投资100万元、更戛乡2023年甘蔗、蚕桑产业发展项目补助资金完成投资120万元、昌宁县更戛乡2023年烤烟种植项目补助资金完成投资116万元、更戛乡打瓦村独水井甘蔗种植基地建设项目补助资金完成投资100万元、更戛乡米河村立四季安置点易地扶贫搬迁后续产业扶持项目补助资金完成投资100万元、更戛乡西米村果蔬冷库项目资金完成投资470万元、昌宁县更戛乡小街子村街尾自然村农村环境整治项目补助资金完成投资100万元、昌宁县更戛乡西米村委会一事一议财政奖补美丽乡村建设项目补助资金完成投资300万元。

（三）整体收支情况

1.一般公共预算收支执行情况

收入情况：完成一般公共预算收入1225万元。其中：增值税26万元，企业所得税1万元，个人所得税1万元，资源税1万元，城市维护建设税3万元，印花税3万元，车船税41万元，契税2万元，烟叶税1146万元，国有资源（资产）有偿使用收入1万元。

支出情况：完成一般公共预算支出4140万元。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出599万元；公共安全支出9万元；文化旅游体育与传媒支出8万元；社会保障和就业支出130万元；卫生健康支出66万元；节能环保支出23万元；农林水支出3297万元；灾害防治及应急管理支出8万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入1225万元，一般性转移支付收入2712万元，专项转移支付收入1355万元，临时救助2710万元，收入总计8002万元。一般公共预算支出4140万元，上解上级支出3862万元，支出总计8002万元，收支平衡。

2.政府性基金总预算收支执行情况

收入情况：政府性基金上级补助收入294万元。其中：国有土地使用权出让相关上级补助收入32万元，彩票公益金上级补助收入262万元。

支出情况：完成政府性基金支出294万元。分类支出情况为：其他国有土地使用权出让收入安排的支出32万元，用于社会福利的彩票公益金支出42万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出220万元。

收支平衡情况：政府性基金上级补助收入294万元，政府性基金支出294万元，收支平衡。

（四）预算管理制度建设及执行情况

1.执行管理情况。在收支矛盾更加突出的前提下，严格预算执行显得尤为重要。一方面要及时分解下达任务，明确绩效目标；另一方面要加强财政支出管理，进一步优化支出结构。强化一级政府一级预算的执行力，继续规范国库集中支付运行机制，完善指标管理业务流程，优化信息系统运行程序，提高支付审核工作效率，加大对三农、教育、科技、文化、卫生、社会保障等民生和重点支出项目的监督检查力度。着力提高财政专项资金使用效益，积极探索财政资金绩效监督方式，逐步建立事前预警、事中监控和事后跟踪问效的监督新机制，不断提升财政运行质量。

2.财务管理和项目资金管理情况。一是强化预算管理。按照量入为出、收支平衡的原则，组织部门预算的编制，认真进行预算执行情况分析，预算的约束力进一步增强；二是着力增收节支。大力清理和压缩各项往来。严格执行《中华人民共和国政府采购法》，规范采购程序。进一步完善公务用车、公务接待经费定额管理办法，狠抓勤俭节约，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益，有效地节约了财政资金；三是完善管理制度。严格执行预算外资金管理办法，不断提高“村财乡管”的核算、管理和服务水平，进一步加强了各级财务管理制度的执行力；四是加强监督检查。有计划地开展财务收支和部门预算执行情况检查；五是严把专项资金。严把专项资金支出，确保专项资金专款专用，实现不截留、不挤占、不挪用、不改变用途。认真做好乡属事业单位清产核资及产权登记工作，注重把监督管理贯穿于财政运行的各个环节，进一步完善了事前预警、事中监督和事后评价相协调的监督机制，不断提高财政依法行政、依法理财能力。

3.部门预算管理制度建设情况。预算支出的编制遵循以收定支，轻重缓急，综合平衡的原则。按照人员经费、公用经费、专项经费的顺序安排支出预算，确保工资有保障。

严格按照预算计划，按进度、按程序拨款，不办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，对本级财政预算安排的专项资金和上级追加专项资金，做到专款专用，不得随意更改用途，更改计划。预算调整遵循合理、合法的原则。合理是指调整有依据，有调整项目，有调整金额。乡财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督。接受县政府有关职能部门的监督和审计。总预算会计对不规范的口头交办，便条批复的拨款必须坚持原则，一律拒绝办理，否则，将严肃查处并追究有关人员责任。预算编制、执行过程都做到有制度、有依据。

二、工作开展情况

（一）财政管理自评目的

进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进社会公共事业发展。

（二）自评指标体系

本次自评指标分为3大类，总分100分，分别是产出指标15分、效益指标65分、满意度指标20分。每一大类指标又明细划分到二级指标，具体明细如下：

1.产出指标

产出指标的二级指标是岗位设置（5分）、人员配置（5分）和硬件设施（5分）。自评重点为是否合理配置与职能相匹配的编制和人员，反映乡财政所人员保障情况（5分）；实际在岗人员是否与财政所编制一致（5分）；是否有完备的硬件设施满足基本业务的需求；是否设置财政综合服务窗口（5分）。

2.效益指标

效益指标的二级指标是非税收入及财政票据管理（5分）、预决算管理（10分）、资金支付规范管理（10分）、国有资产规范管理（6分）、政府采购规范管理（5分）、“公务之家”规范管理（8分）、财务培训规范管理（5分）、会计核算规范管理（10分）、三公经费控制情况（6分）。

非税收入及财政票据管理自评重点为是否存在应交未缴收入的情况（1分）；是否有专人管理财政票据（1分）；是否建立单位财政票据使用、登记、保管、核销责任制度（1分）；是否存在互相串用、超范围使用财政票据、票据所开金额与收取金额不一致行为（1分）；是否存在丢失、毁损财政票据行为（1分）。

预决算管理自评重点为是否将所有收入全部纳入预算（2分）；是否建立健全财政信息公开公示制度并严格贯彻落实（2分）；是否建立预算绩效管理体系（2分）；按时上报会计报表、乡财政决算报表及财政管理信息等（2分）；年度乡财政预算、预算调整经乡级人民代表大会审议批准（2分）。

资金支付规范管理自评重点为是否存在“白条”支付的情况（2分）；资金是否按规定用途做到精准使用和管理（2分）；是否存在监管不到位造成专项资金损失的情况（2分）；是否存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题（2分）；是否存在按预算指定的用途使用，资金使用是否合理，有无挤占、挪用和长期滞留的问题（2分）。

国有资产规范管理自评重点为是否建立健全资产台帐、明细账和实物卡片等（2分）；是否做到账实、帐卡、账账、帐表及帐与信息系统相符（2分）；单位是否按照规定的权限和程序进行申报审批，是否有无未经批准擅自处置资产的问题（2分）。

政府采购规范管理及“公务之家”规范管理自评重点为政府采购程序和流程是否合规（5分）；差旅费报销是否全部纳入“公务之家”软件管理（5分）。

财务培训规范管理自评重点为是否有培训制度（1分）；是否有年度培训计划（1分）；是否定期组织乡直单位财务培训（1分）；是否按要求参加上级组织的财务培训（1分）；是否对新入岗人员进行内部培训（1分）。

会计核算规范管理自评重点为是否严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度（2分）；是否完善会计管理制度（2分）；明确职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理（6分）。

三公经费控制情况自评重点为2023年三公经费较上年的变化情况（3分）；反映乡行政成本控制情况（3分）。

3.满意度指标

满意度指标的二级指标为社会公共满意度（10分）本级政府考核（10分）。自评重点为通过问卷调查了解公众对政府履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价财政整体支出所带来的社会效益（10分）。本级政府对乡财政所年度考核的结果。反映乡财政所年度履职情况（10分）。

（三）自评组织过程

接到《昌宁县财政局关于2023年度部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》（昌财发〔2024〕39号）后，乡人民政府高度重视，以乡财政所牵头，精心安排部署，按文件要求开展绩效自评，确保自评结果真实、准确、客观，禁止弄虚作假。乡政府召开专题会议，专门安排项目绩效自评工作，由各部门结合实际实施项目进行整理绩效自评项目相关资料，细化项目绩效目标。为进一步加强部门预算绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，成立部门预算绩效评价工作领导小组。

三、自评情况分析及综合评价结论

2023年我乡财政管理自评总分为99分，其中：人员配置扣1分，主要原因为2023年更戛乡财政所核定事业编4人，实有2人。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

一是财政所人员配置不足，人才队伍有待充实；二是内控制度有待完善，财务管理仍有差距；三是会计基础工作薄弱，会计核算不够规范。

（二）整改情况

1.加强队伍建设。现已完成乡财政所长任职审批手续，已完成办理乡财政所长法人更换手续，同时，乡政府向社会公开招录财政所专业会计人员一名。建立规范化的业务培训制度，定期组织人员开展业务培训，提高人员政治理论水平和业务水平，定期开展业务人员交流会，及时发现问题与困难及时交流解决，围绕财政新常态，努力打造一支作风过硬、业务精通、清正廉洁、服务高效的财政干部队伍。

2.完善内部控制制度,加强财政监督机制建设。明确记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限，并相互分离、相互制约。建立完善内部控制机制，有效进行日常财务管理，强化财务重大事项的监控，加强会计基础工作和财会队伍建设,提高财务管理水平，严格财政资金支出审核程序，确保财政资金安全。

3.规范会计核算制度，提高财政管理水平。进一步实施预算体制改革。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件要求，强化预算管理，增强政府预算的完整性和科学性。继续加强会计基础学习，规范会计核算，防范化解财政风险。

五、主要经验及做法

更戛乡2023年开展乡财政管理评价工作，及时成立评价小组，制定评价目标和范围，通过财政自评，填写自评指标体系评分表，形成自评报告上报上级主管部门。通过财政评价可以对部门整体产出、效益及满意度的最终效果进行客观、公正的衡量比较和综合评估，以便制定更完善的管理体系，较好的完成各项工作目标。

六、其他需说明的情况

无

附件：2023年度乡镇财政管理自评表

昌宁县更戛乡人民政府

2024年3月18日