昌宁县更戛乡2020年度部门财政整体支出绩效评价

自评报告

一、单位概况

（一）机构组成

乡党委、政府统一设置5个党政机构，即：党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、扶贫开发办公室。

设置7个股所级事业单位，即：农业综合服务中心、文化广播电视服务中心、国土和村乡规划建设服务中心、社会保障服务中心、林业服务中心、综合执法中心、财政所。

（二）机构职能

党政办公室。承担机关日常工作的运转协调，具体履行机关日常党务政务、纪检监察、组织人事、宣传、统战、民族宗教、机构编制、文秘、督办、电子政务、保密、财务、国有资产监管、党员培训教育、后勤保障等职责，负责“为民服务中心”的日常工作，负责乡人大、政协、人民武装、工会、共青团、妇联的日常工作。

经济发展办公室。承担经济发展规划、国土资源管理、乡村规划建设、环境保护和生态建设、农村土地承包管理、林权管理、水利建设与管理、农村经济经营管理、招商引资、企业管理、统计、扶贫、安全生产、农民负担监督、市场监管等职责。

社会事务办公室。承担人力资源和社会保障、民政、卫生、食品安全、人口和计划生育、教育、科技、文化、广播电视等职责。

社会治安综合治理办公室。承担法治建设、社会治安综合治理、维护稳定、人民调解、行政调解、司法调解、矛盾纠纷排查调处、突发事件和群体性事件的预防处置、群众信访工作等职责。

扶贫开发办公室。负责扶贫开发项目及资金管理。负责精准扶贫相关工作。做好扶贫开发监测、统计和监督等工作。

乡人大、纪委、人民武装部、工会、共青团、妇联按有关规定或章程设置。不设政协机构，明确1名党委副书记兼政协联络组组长。根据中央和省、市、县关于加强政务服务体系建设的部署和要求，按照服务平台的框架在党政办公室设置“为民服务中心”，将与人民群众生产生活相关的事项集中到“为民服务中心”，实行“一站式”服务和“窗口式”办公，推行办事代理制，方便群众办事。

更戛乡农业综合服务中心。承办农业、水利、农业机械、畜牧兽医等基层农业技术推广和动植物疫病防控防治、农产品质量检测等服务性工作。

更戛乡文化广播电视服务中心。承办文化宣传、广播电视、群众性体育活动及相关设施维护与管理等服务性工作。

更戛乡国土和村乡规划建设服务中心。承办农村土地开发和利用、村乡规划、村容乡貌、环境卫生、园林绿化、市政公用设施维护与管理等服务性工作。

更戛乡社会保障服务中心。承办人力资源开发、劳动力技能培训与转移就业、城乡居民养老保险、新型农村养老保险、优抚安置、社会救助、最低生活保障、新型农村合作医疗等服务性工作。

更戛乡林业服务中心。承办林业技术推广、森林病虫害防治、护林防火、林权管理等服务性工作。

更戛乡综合执法中心。代表乡人民政府或根据授权依法行使行政执法权。依据相关法律、法规的规定，组织相关职能部门开展综合执法。本中心职责与中央和省、市综合执法机构改革相关规定冲突的，以上级意见为准，待中央和省、市统一明确政策意见后逐步加以规范。

更戛乡财政所（参照公务员法管理）。承担乡财政预决算编制、惠农政策资金兑付管理、财政资金监管、国有（集体）资产管理、组织财政收入入库管理、乡行政事业单位财务监管及村级财务收支行为监管等职责。

（三）2020年度人员概况

昌宁县更戛乡部门2020年末人员编制71人。其中：行政编制32人（含行政工勤编制3人），事业编制39人（含参公管理事业编制4人）。

2020年末在职在编实有职工人数62人，其中：行政编制24人，机关工勤人员3人，事业编制32人，参公管理人员3人。

二、部门财政资金支出情况

（一）部门财政资金收入情况

完成一般公共预算收入1169万元，完成年初预算的110.3%，同比增8.1%。其中：增值税100万元，企业所得税2万元，个人所得税1万元，资源税7万元，城市维护建设税2万元，印花税3万元，车船税27万元，耕地占用税16万元，契税10万元，烟叶税964万元，国有资源（资产）有偿使用收入37万元。一般性转移支付收入4120万元，专项转移支付收入203万元。收入总计5492万元。

政府性基金上级补助收入216万元。其中：国有土地使用权出让相关上级补助收入110万元，彩票公益金上级补助收入106万元。

（二）部门财政资金支出情况

完成一般公共预算支出2395万元，完成年初预算的188.4%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出1139万元，公共安全支出2万元，科学技术支出3万元，文化旅游体育与传媒支出25万元，社会保障和就业支出337万元，卫生健康支出85万元，节能环保支出52万元，城乡社区支出30万元，农林水支出720万元，住房保障支出2万元。上解上级支出2988万元，安排预算稳定调节基金109万元，支出总计5492万元。

完成政府性基金支出216万元。分类支出情况为：其他国有土地使用权出让收入安排的支出110万元，用于社会福利的彩票公益金支出26万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出80万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况。2020年严格按预决算制度编制预算、预算调整及决算；全年预算基本保证全乡运转；预决算编制支出按功能分类细化到“项”级科目，按经济科目细化到“款”级科目。专项转移支付资金按照《预算法》和项目资金使用的要求，按照专项转移支付资金的政策总体目标、使用范围和方向，进行项目实施。结余结转资金，年末全部返还财政，重新进行预算。

（二）预算执行管理情况。一是本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%；“三公”经费预算总额较上年减少。二是支出总额控制在预算总额以内，除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；“三公”经费总体控制良好，未超过本年预算和上年决算支出；乡本级财政预算资金严格按照预算项目支出，公用经费坚持“十二份之一”制度，按月申报。三是预算调整遵循合理、合法的原则，财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督，接受上级有关职能部门的监督和审计，预算编制、执行过程都做到有制度、有依据。

（三）财务管理规章制度和项目资金管理情况。一是财务管理严格依法依规依程序，做到公平公正公开。在严格执行财政财纪有关法律法规的同时，本级财务管理严格按照内控制度及政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行，系统财务专项严格按照《专项资金管理办法》等有关规范执行。二是专项资金严格遵守《财政专项资金管理办法》，严格按项目进度拨付。专项资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保项目资金的管理使用高效率。坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，杜绝挤占、挪用专项资金。严格执行《政府采购法》，规范采购程序。进一步完善公务用车、公务接待经费定额管理办法，狠抓勤俭节约，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益，有效地节约了财政资金。

四、部门财政资金支出绩效情况

（一）基本支出绩效

1.行政运转保障。2020年发放干部职工基本工资209.93万元、津贴补贴453.29万元、绩效工资29.94万元、奖金14.38万元、机关事业单位基本养老保险缴费84.16万元、职业年金缴费3.41万元、职工基本医疗保险缴费45.18万元、公务员医疗补助缴费19.17万元、办公费153.33万元、水费0.19万元、电费2.83万元、邮电费14.27万元、差旅费1.58万元、租赁费0.69万元、维修（护）费0.11万元。

2.机关厉行节约。无因公出国（境）费用；会议费2020年年初预算5万元，实际支出5.26万元；培训费2020年年初预算3万元，实际支出0.24万元；公务接待费2020年年初预算17.26万元，本年度实际支出14.21万元；公务用车运行维护费2020年年初预算14.9万元，本年度实际支出14.4万元。

（二）专项预算项目支出绩效

1.资金绩效分配情况。2020年度，更戛乡收到上级下达扶贫项目资金427.75万元，涉及项目7个，分别为魔芋示范园建设项目150万元，打瓦村干龙沟、独水井2020年民族团结进步示范项目100万元，烤烟种植项目104.89万元，香料烟种植项目8.66万元，雨露计划项目51.8万元，致富带头人培育项目10.9万元，农村危房改造项目专项资金1.5万元。

2.绩效目标完成情况。2020年度，更戛乡实际支出扶贫项目资金424.34万元，分别为分别为魔芋示范园建设项目150万元，打瓦村干龙沟、独水井2020年民族团结进步示范项目100万元，烤烟种植项目104.89万元，香料烟种植项目5.4万元，雨露计划项目51.65万元，致富带头人培育项目10.9万元，农村危房改造项目专项资金1.5万元。

项目实施完成后预期经济、社会效益等绩效目标实现情况好。

五、绩效管理工作开展情况

（一）绩效自评工作情况

1.绩效自评目的

进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进社会公共事业发展。

2.自评指标体系

本次绩效自评指标分为四大类，总分100分，分别是投入指标20分、过程指标40分、产出指标12分、效果指标28分。每一大类指标又明细划分到二级指标、三级指标、四级指标，具体明细如下：

投入指标：投入指标的二级指标是绩效目标设定（8分）和预算安排（12分）。

目标设定的三级指标为绩效目标是否设立（3分），本指标用以反映和考核部门整体绩效目标与履职、年度工作任务的相符性情况；绩效目标准确性（5分），本指标用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。

预算安排的三级指标为财政供养人员控制率（3分），本指标考察在职人员数量控制情况，财政供养人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%；“三公经费”变动率（3分），本指标用以考核部门对控制重点行政成本的努力程度，“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%；重点支出安排率（3分），本指标用以考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度，重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%；预算安排是否符合履职目标（3分），本指标用以考核部门预算安排符合履职目标情况。

过程指标：过程指标的二级指标是预算执行（18分）、预算管理（12分）、资产管理（10分）。

预算执行的三级指标为预算调整率（4分），本指标用以考核部门预算的调整程度，预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%；支出进度（5分），本指标用以考核部门预算支出的及时性和均衡程度；资金结余（4分），本指标用以考核部门对本年度结转结余资金的实际控制程度；“三公经费”控制率（5分），本指标用以考核部门对“三公经费”的实际控制程度。“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。

预算管理的三级指标为管理制度健全性（4分），本指标用以考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况；资金使用合规性（4分），本指标用以考核部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定；预决算信息公开性和完整性（4分），本指标用以考核部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定。

资产管理的三级指标为管理制度健全性（3分），本指标用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况；资产管理安全性（4分），本指标用以反映和考核部门资产安全性运行情况；固定资产利用率（3分），该指标用以反映和考核部门固定资产的使用效率程度。固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。

产出指标：产出指标的二级指标为职责履行（12分），三级指标为工作目标完成情况（12分），该指标反映和考核部门履行职责和年度工作计划完成情况。

效果指标：效果指标的二级指标为履职效益（28分）。三级指标为经济、社会、生态效益（20分），该指标考核部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响；社会公众或服务对象满意度（8分），该指标考核部门履行职责产生的社会公众或服务对象满意情况。社会公众或服务对象是指履行职责而影响到的，群体或个人，一般采取社会调查的方式。

3.自评组织过程

为进一步加强部门预算绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，成立部门预算绩效评价工作领导小组，成员名单如下：

组 长：宗建平 乡人民政府乡长

副组长：周正云 乡人民政府副乡长

何政辉 乡财政所所长

成 员：李桂军 乡农业中心主任

李 品 乡林业中心主任

李绍安 乡项目办工作人员

段宁昌 乡财政所会计

李杰梅 乡财政所出纳

普志群 乡人民政府出纳

张金荣 乡农业中心报账员

李亚楠 乡林业中心报账员

领导小组下设办公室在乡财政所，由何政辉同志担任办公室主任，根据《昌宁县财政局关于开展部门财政整体支出绩效评价工作的通知》（昌财发〔2021〕70号）文件精神，组织对2020年部门整体支出情况进行绩效评价。

（二）评价情况分析及综合评价结论

1.投入情况分析

更戛乡2020年投入情况：一是绩效目标是否设立（总分3分，得分3分）。二是绩效目标准确性（总分5分，得分4分），扣分原因是绩效目标不够细化；三是财政供养人员控制率（总分3分，得分3分）；四是“三公经费”变动率（总分3分，得分3分），2019年“三公经费”决算数为32.2万元，2020年“三公经费”决算数为28.61万元；五是重点支出安排率（总分3分，得分3分），2020年所有项目都纳入重点项目进行管理，严格项目预算安排；六是是否符合履职目标（总分3分，得分3分），预算安排符合履职目标。

综上所述，投入指标共计20分，得分19分。

2.过程情况分析

一是预算调整率（总分4分，得分4分），2020年预算调整基本支出有所调增，主要是财政政策性工资和对个人和家庭的补助支出有所追加，但本年度预算未进行除政策以外的相关事项调整；

二是支出进度（总分5分，得分5分）。

三是资金结余（总分4分，得分0分），2019年末结转结余481.87万元，2020年末结转结余615.40万元，结转结余超过上年，扣4分；

四是“三公经费”控制率（总分5分，得分5分），2020年“三公经费”预算数32.1万元，决算数28.61万元，决算数不超过预算数；

五是预算管理制度健全性（总分4分，得分4分），建立健全财务管理制度、预算管理制度、现金管理制度等，各项工作开展严格按照相关管理制度执行；

六是资金使用合规性（总分4分，得分4分），各项支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；

七是预决算信息公开性和完整性（总分4分，得分4分），严格按照《预算法》进行预决算公开；

八是资产管理制度健全性（总分3分，得分3分）。

九是资产管理安全性（总分4分，得分4分），资产保存完整、处置规范、账实相符；

十是固定资产利用率（总分3分，得分3分），资产配置、使用合理有效、无闲置固定资产。

综上所述，过程指标共计40分，得分36分。

3.产出情况分析

2020年，完成农村经济总收入5.3亿元，增长10.05%；农村常住居民人均可支配收入达12895元，增长10.73%；完成一般公共预算本级收入1169万元，超年初计划10.3%；完成财政支出2395万元，增长88.4%；农商行存款余额2.6亿元，贷款余额1.83亿元，分别增长18.72%和1.08%；完成规模以上固定资产投资1.7亿元；完成招商引资1.7亿元。

综上所述，产出指标共计12分，得分12分。

4.效果情况分析

在县委、县政府的坚强领导下，过去的一年，更戛乡人民政府依法履职，紧紧围绕稳中有进、稳中有升的发展总基调夯实发展基础，认真贯彻落实新发展理念，推动经济发展跨步向前。

经济稳增长。2020年，完成农村经济总收入5.3亿元，增长10.05%；农村常住居民人均可支配收入达12895元，增长10.73%；完成一般公共预算本级收入1169万元，超年初计划10.3%；完成财政支出2395万元，增长88.4%；农商行存款余额2.6亿元，贷款余额1.83亿元，分别增长18.72%和1.08%；完成规模以上固定资产投资1.7亿元；完成招商引资1.7亿元。

产业稳发展。全年种植粮食9.76万亩，产量达2.87万吨，增长1.2%；种植烤烟11000亩，交售烟叶2.8万担，实现产值4008万元，上等烟比例达65.96%；种植香料烟1100亩，交售烟叶3145.73担，实现产值375.33万元；甘蔗种植总面积达2.73万亩，入榨甘蔗11.41万吨，实现产值5355万元；完成干茶总产156万公斤，产值5818万元，增长14.4%；泡核桃干果总产7445吨，实现产值1489万元，增长3.2%；完成新植桑园837.3亩，提升改造老桑园500亩，新建小蚕房7座，新建地蚕大棚8012平方米，全年共养蚕2395张，交售鲜茧85吨，实现产值306万元，增长13.3%；畜禽春秋两季重大动物疫病防治免疫密度达92%，实现生猪存栏7.8万头，出栏8.12万头；牛存栏1.75万头，出栏5400头；羊存栏1.3万只，出栏1.16万只；禽存栏8.41万羽，出栏14.18万羽，完成肉类总产8034吨，实现畜牧产值3.17亿元，增长10.58%。

环境稳提升。从严落实疫情防控工作要求，累计投入资金11.72万元，下派卡点执勤人员500多人次，切实将疫情风险降到最低。全年共发放小额扶贫贷款650万元、创业贷款870万元、肉牛养殖贷款1067万元。年内新培育个体工商户163户，私营企业5户，年末个体工商户总数达942户，私营企业总数达91户。新成立专业合作社3个，培育种养殖大户38户。年内共举办农村劳动力转移就业培训14期612人，实现劳动力转移就业12747人，实现劳务经济年收入6740万元，共发放贫困劳动力外出务工奖补资金56.8万元。中药材、食用菌、魔芋、花椒、肉牛养殖等产业正成规模化发展。组织开展文化市场专项整治集中检查4次，文娱活动更加规范。

脱贫攻坚成果丰硕。继续巩固贫困人口“清零”成果，开展贫困人口动态调整工作，147户脱贫不稳定户返贫风险有效消除，52户边缘易致贫户消除致贫风险。2020年8月，11个村（社区）2303户建档立卡贫困户顺利通过国家脱贫攻坚普查。继续巩固收入保障成果，坚持多措并举发展产业、带动就业，确保了每户贫困户至少有1项增收产业，共向县外转移农村剩余建档立卡劳动力1635人，贫困人口收入稳定达到5000元以上。继续巩固住房安全成果，对8个集中安置点和分散安置24户易地搬迁农户开展了后期住房质量排查，对876户CD级危房改造户和640户人居环境改造提升户开展了农危改“回头看”，住房均达到安全标准。继续巩固医疗保障成果，贫困人口家庭医生签约服务率达100%，建档立卡贫困人口参加基本医疗保险和大病保险参保率达100%，建档立卡贫困人口住院报销比例达90%以上。继续巩固教育保障成果，全年共发放营养餐补助99.08万元、义务教育家庭经济困难学生补助金72.5万元；中、小学入学率均达100%，全乡无义务教育阶段辍学学生，高中以上学生不因贫辍学。

教育事业再创佳绩。投资75.5万元，实施更戛中学、中心完小及村完小教育项目4个。更戛中学九年级学业水平考试总积分位居全县第2名，全县前100名4人，参加中考的145名学生中有131名被普通高中录取，14人被各类职高、中专录取，总上线率达100%。八年级有6名学生进入全县前240名；七年级有4名学生进入全县前100名。全校共有12名教师13个科次进入全县前十名，在全县16所法人学校中教学总积分位列第7名。更戛中心完小小升初考试全县前100名2人；全县前500名24人，前1500名89人；有9位教师的成绩进入同级同科目全县前10名，教学质量综合考核在全县17所小学法人学校中排位第10名，在全县35所中小学法人学校中排位第16名，连续五年稳步提升。

卫生事业加快发展。投资40万元，实施乡卫生院、村卫生室提升项目2个。年度乡卫生院门诊、住院诊疗6.44万人次，村卫生室诊疗6.65万人次。全乡城乡居民基本医疗门诊、住院累计补偿受益10.96万人次，补偿金额2608.92万元。认真落实三重医疗保障政策，“先诊疗后付费”政策，实行“一站式”结算。全乡建档立卡贫困人口享受住院医疗保障救助待遇367人次，其中基本医疗支付33.78万元，大病保险37.36万元，兜底保障778.45万元。对达不到慢病诊断标准，未纳入慢病保障范围，但需服用降血压、降血糖药物的农村建档立卡贫困人口降血压、降血糖药物纳入门诊统筹保障范围，有效减轻农村建档立卡贫困人口降血压、降血糖药物费用负担。完成医疗机构、公共场所、学校、生活饮用水相关单位巡查3次，对全乡145例严重精神障碍患者、1250名高血压病患者、144名糖尿病患者进行规范管理，规范管理率达100%。对辖区内0—6岁儿童建立预防接种证和接种卡，安全及时进行预防接种，建证率达100%。

群体保障更加合理。坚持公开、公平、公正原则保障群众正常生产生活，全年共发放低保金664.77万元，其中农村低保资金651.37万元，城乡低保资金13.4万元。发放各种强农惠农资金662.3万元。发放医疗保险金2608.92万元、耕地力保护补贴资金611.07万元、养老保险金449.13万元，城乡居民医疗保险参保率达98%，城乡居民养老保险参保率达98.97%。年度缴纳防贫保险19.31万元，理赔28.59万元。全乡共有特困供养对象108户、113人，其中：集中供养5户6人，分散供养107人，全年累计发放特困分散供养资金120.4万元。对全乡458名80岁及以上老人发放高龄补贴27.4万元。共救助困难群众145户，发放救助金33.62万元。发放困难残疾人生活补贴及一、二级重度残疾护理补贴25.5万元。有效保障群众季节性、突发性灾害救助，共发放防洪、抗旱、农作物受灾等救助资金216.6万元。

综上所述，效果指标共计28分，得分28分。

更戛乡2020年部门整体支出绩效自评共计得分95分，总体评价为好。

（三）绩效自评结果应用

绩效自评工作完成后，更戛乡绩效评价工作领导小组及时整理、归纳、分析绩效评价结果，将评价结果反馈给各部门及各单位，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。各部门根据绩效评价结果，改进管理措施，完善管理办法，调整和优化本部门预算支出结构，合理配置资源，对绩效评价中发现的问题及时制定整改措施，确保更好的完成各项工作任务。

六、存在问题及改进措施

（一）部门预算执行结果与年初预算存在一定差异。原因：预算编制不够细化。改进措施：加强预算编制管理基础工作。

（二）预算执行分析不够全面深入。原因：预算执行分析仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多角度分析财政支出状况，科学评价资金绩效。改进措施：加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。

（三）财务人员对预算编制、执行的认识还不够到位，业务水平有待提高。原因：财务人员对预算编制与执行工作不熟悉，在预算执行过程中存在偏差。改进措施：加强业务培训，提高财务人员综合能力。

（四）加强管理人员、会计人员的培训。建立一支廉洁、高效、务实、专业化的财政财务管理人员队伍，要求全体人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平；另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，提高会计人员的整体素质。