昌宁县工业信息商务科技局关于对昌宁县审计局昌审报〔2023〕5号的整改情况报告

2023年3月27日至5月29日，昌宁县审计局对昌宁县工业信息商务科技局2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了专项审计，并作出了昌宁县审计局审计报告（昌审报〔2023〕5号），我局在收到报告后，立即对相关问题进行整改，现将整改情况报告如下：

一、应交未交财政结余结转资金39900元的问题

昌宁县电子商务进农村综合示范县收到第一笔项目资金为1250万元，第二笔项目资金435.72万元，共计1685.72万元，通过招标后存在差额资金为3.99万元，该笔资金存于财政代管资金账户，我局已于2023年9月13日将该笔资金上交县级国库。

二、违反合同约定支付应由企业承担的房屋租金400000元”的问题

昌宁县工业信息商务科技局与贵州满天下科技有限公司签订的《保山市昌宁县电子商务进农村综合示范项目建设合同》合同总价为人民币：1448万元，截至目前拨付项目资金为1250万元，尚有198万项目资金尚未拨付。昌宁县工业信息商务科技局与云南造点科技有限公司签订的《昌宁县进一步加强电子商务进农村综合示范县建设项目建设合同》合同总价为人民币：431.73万元，尚有86.01万元项目资金尚未拨付。两个项目在实施过程中根据合同内容，贵州满天下科技有限公司和云南造点科技有限公司分别需要承担项目实施内容的“昌宁县电子商务服务中心”租赁云南昌宁红茶业集团有限公司房屋租金一年，租金为20万元/年，共两年，合计40万元。因云南昌宁红茶业集团有限公司需要偿还富滇银行贷款，时间比较紧急，贵州满天下科技有限公司和云南造点科技有限公司委托昌宁县工业信息商务科技局利用尚未拨付的项目资金代支付房屋租金共计40万元，并在尚未拨付的项目资金中减去。

三、固定资产管理不规范，涉及金额684425元的问题

（一）应列未列固定资产684425元问题：

经核实，该固定资产为昌宁县电子商务进农村示范县项目形成的，其中：昌宁县电子商务服务中心387件，价值396489元，我局已纳入账务核算102件，价值348753元，未纳入核算285件，价值47736元，原因为此部分资产金额小，未达到录入固定资产标准，未录入资产系统，未纳入账务核算；昌宁县物流仓储配送中心11件，金额287936元，我局已纳入账务核算9件（其中有三件为当时装修的门头，上墙资料等装修费用，现无法拆分，故合并为一件资产录入资产系统），价值287936元。

（二）固定资产账实不符问题：

经盘查，我局固定资产笔记本电脑5台，盘亏8台为当时系统录入错误，误将台式电脑录为笔记本电脑，现已在资产系统修改完善；台式电脑盘赢13台，其中8台为上述8台台式电脑信息录入错误，误录为笔记本电脑，另3台为昌宁县电子商务服务中心资产，借用于我局电子商务股，现已纳入账务核算，录入资产系统。

该项问题已全面整改完成，现我局固定资产账账、账实、账卡相符。

四、公务用车加油管理不规范的问题

截止2022年12月底，我局两张加油卡余额共计11529.38元，而局机关账套“库存物品-汽油”科目余额31332.14元，经核实我局账务，发现之前年度存在未核销油款，现已全面梳理，将未核销及之前核销有误加油款项于2023年8月10-13号凭证进行核销及账务调整，截止2023年8月31日，我局机关账套“库存物品-汽油”余额24529.38元，相差13000元为2022年充值油卡5000元未在当年圈存到对应油卡，8000元为本年度充值油卡，故2023年我局机关账套“库存物品-汽油”账实相符。

2022年1至12月，我局公车实际加油次数为65次33948.03元，而《公务用车综合保障服务平台》导出的“2022年加油费用统计表”中加油次数为63次，金额为32846.25元，相差两次加油记录为2022年度未在手机端操作完毕，现已在2023年补录，相差金额1101.78元为云ML7097补录560元，云MD6898补录540.14元，且云MD6898在录入时将2022年10月19日加油款568.04录为568.4，多录0.36元，2022年8月5日加油款524.44录为522.44元，少录2元。我局两俩公车加油款已于2023年8月10-11号凭证进行核销，账账相符。

五、以拨代支26730415的问题

我局在2020年-2022年期间拨付企业各类奖补资金26730415元，当时支出无企业资金实际支出依据，审计提出相关问题后，我局迅速组织相关股室对接企业了解资金支出方向，请相关企业提供项目资金支出情况说明，并在《2020-2022年项目资金情况表》中注明资金使用情况（详见附表）。

六、未按规定支付项目质保金及补助资金985000元的问题

一是提前退回项目履约保证金625000元，二是提前支付2021年度省级猪肉活体储备项目资金360000元，我局今后将引以为戒，加强项目建设资金管理，严格执行项目资金管理规定及履行合同约定，杜绝此类问题再次发生。

七、多报销差旅费880元的问题

该笔资金已于审计期间收回至我局专用账户，我局将严格按照资金使用方向尽快进行支付，保证资金安全。

八、未及时修订差旅费管理制度问题

审计报告下发后，我局根据2020年10月县级出台的《昌宁县县级机关差旅费管理办法》（昌办发〔2020〕93号）的文件要求，于2023年9月4日召开党组班子会议专题讨论研究，及时修订单位内部差旅费管理制度（昌工信党组发〔2023〕17号昌宁县工业信息商务科技局差旅费管理制度），提高内部控制管理水平。

九、合同签订不规范的问题

一是疫情防控物资仓库施工合同签订不规范，涉及金额42290.01元，我局已对疫情防控物资仓库施工合同进行修订，进一步规范合同内容；二是房屋租赁未续签租赁合同，审计提出该问题后，我局迅速与保山昌宁红茶叶集团有限公司续签房屋租赁合同，房屋租赁期限自2021年6月01日至2026年5月31日。

十、会计核算不规范，涉及金额9402776.20元的问题

一是付款依据不充分，涉及金额1898814.80元（2021年列支统计人员监测补助1680000元无资金发放花名册、2021年6月列支罗某某死亡抚恤金218814.8元，收据金额为214814.8元，少开收据金额4000元），我局已对2021年列支统计人员监测补助1680000元资金发放花名册进行补充完善，并对2021年6月列支罗某某死亡抚恤金218814.8元，少开的收据金额4000元进行补开，完善相关会计资料；

二是涂改原始凭证，涉及金额26636元，我局已对涂改的原始凭证进行更正，杜绝此类问题再次发生；

三是发放工资及缴纳社会保险、住房公积金7477325.4元未通过“应付职工薪酬”科目核算，我局承诺，在今后的账务处理中，进一步规范会计核算，严格执行政府会计制度，提高财务核算水平。

昌宁县工业信息商务科技局

2023年9月15日