为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《昌宁县财政局转发﹝保山市财政局转发云南省财政厅“关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编制工作”的通知﹞的通知》要求，我局高度重视，成立了内部控制工作领导小组，制定了实施方案，认真对本单位的内部控制工作情况进行了评价，现将本单位2016年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：

一、基本情况

昌宁县人力资源和社会保障局与县委编办合署办公(2017年1月县委编办已独立核算)，属全额财政拨款单位，2016年年末有在职人员93人，其中：公务员75人、机关工勤人员6人、事业人员12人，有退休人员18人，遗属补助领取人员4人。局机关共有10个股室，下设5个二级局单位，县城镇职工社会保险局、县城乡居民社会养老保险局、县劳动就业服务局、县医保中心、县劳动人事争议仲裁院。

二、单位内部控制工作开展情况

(一)高度重视，加强组织领导。为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，经局党组研究成立了以局长任组长的单位内部控制工作领导小组，认真研究制定、启动相关工作机制，组织领导单位内部控制评价的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，确保单位内部控制制度建设顺利开展。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。

(二)积极参加培训，组织专题学习。根据领导小组安排，对负责内部控制基础性评价的工作人员进行了系统的业务培训，认真学习了财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等文件、针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，加深了对内部控制建设的认识，确保下一步工作顺利有序地开展。

(三)明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个股室及二级局的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我局研究制订了《昌宁县人社局内部控制工作实施方案》，明确了各股室、各二级局的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图;对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头处室负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。

(四)全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照《2016年度行政事业单位内部控制报告》及填表说明，组织开展了我单位内部控制报告编报工作，对本单位内部控制工作进行全面认真的总结

三、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

(一)制度建设不够完善。我局近年来以精细化管理、强化制度建设，针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。

(二)未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。

(三)预算控制不够到位。预算执行存在差异，主要表现在是年初预算编制时，对有些业务工作缺乏预见性，造成预算编制缺乏科学性和前瞻性。

四、下一步内部工作打算

根据我局内控制度工作开展情况，将在今后工作中继续完善单位内部控制制度建设，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：

（一）增强内控意识，进一步完善内部控制制度建设。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，确定自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，以增强内控意识。

（二）加强单位内部监督，健全内部监督机制。重视内部监督，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。

（三）加强培训，提高人员素质。单位内部控制的成败关键在于业务人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。

（四）建立财务状况预警机制，加强财务风险预测。运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。

昌宁县人力资源和社会保障局

2017年3月15日