县属各国有企业:

为加强国有企业债务管理，防范债务风险，现就进一步规范县属国有企业借款行为有关事项通知如下：

一、总体要求

（一）指导思想。深入贯彻落实党中央、国务院关于防范化解重大风险的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，严控债务规模，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。

（二）基本原则。坚持“合法合规、风险可控、权责明确”原则，严禁新增违规债务，确保债务规模与企业偿债能力、经营效益相匹配。

（三）责任主体。国有企业主要负责人为债务管理第一责任人，对借款用途、风险防控及债务偿还承担直接责任。

二、借款用途与条件

（一）明确借款用途

1.允许用途:

(1)企业主营业务发展所需资金；

(2)重大技术改造和产业升级项目；

(3)经批准的重大投资项目；

(4)其他与企业经营直接相关的合理用途。

2.禁止用途:

(1)不得用于非主业投资，包括但不限于房地产、金融投资等；

(2)禁止向非国有企业提供借款；

(3)严禁为第三方提供担保或变相资金支持；

(4)不得用于弥补亏损或发放职工福利。

（二）严格借款条件

1.资产负债率原则上不得超过行业警戒线；

2.须提供详细的还款计划和资金来源证明；

3.借款期限应与资金使用周期相匹配；

4.借款利率不得明显偏离市场水平。

三、村集体借款特别规定

（一）借款条件:

1.提供村民代表大会决议、资金用途证明及还款保障方案；

2.单笔金额不得超过100 万元，期限不超过3 年；

3.报县国资委前置审批并纳入专项台账管理。

（二）禁止变相融资。禁止通过委托贷款、明股实债等方式变相向村集体提供资金。

四、严格审批程序

（一）内部决策程序

1.借款事项必须履行"三重一大"决策程序。

2.企业党组织前置研究合规性、风险性及必要性，形成书面意见。

3.董事会或经理办公会集体决策，留存完整会议记录。

（二）分级审批权限

1.县国资委审批事项：单笔借款金额超过500 万元；年度累计借款金额超过2000 万元；涉及重大资产重组或混合所有制改革的借款。

县国资委审批事项需提交：借款可行性报告、还款资金来源证明、法律意见书、风险评估报告。材料齐全后，县国资委应在10 个工作日内完成审批。

2.企业自主审批事项：单笔500 万元以下借款；年度累计2000 万元以下借款；自主审批事项须在5 个工作日内报县国资委备案。

五、强化监督管理

（一）建立债务监测机制。企业须按月报送债务台账及变动情况；对资产负债率超过65%的企业，由县国资委委托会计师事务所进行年度债务专项审计，审计费用由企业承担。

（二）加强监督检查。年度审计须重点核查资金流向、使用效益及合规性，严查虚假报表、利益输送等行为。

六、严肃责任追究

（一）违规情形认定：包括但不限于超规模借款、挪用资金、虚报债务、违规担保等。

（二）责任追究措施

1.对企业：扣减年度考核得分、限制融资权限、追回违规资金。

2.对责任人：追缴违规所得、党纪政务处分、终身追责，涉嫌犯罪的移交司法机关。

七、附则

本通知自印发之日起施行，由昌宁县国资委负责解释。此前规定与本通知不一致的，以本通知为准。