根据《中共昌宁县委办公室关于报送2022年上半年工作总结和下半年工作计划的通知》要求，现将昌宁县财政局2022年上半年工作总结和下半年工作计划简要报告如下。

一、2022年上半年工作总结

（一）财政预算收支执行情况

1.一般公共预算收支执行情况

（1）收入完成情况。1-5月完成一般公共预算收入0.82亿元，同比减少0.54亿元，下降39.9%，完成年初预算数的11.9%（剔除留抵退税因素，完成一般公共预算收入1.9亿元，同口径增长34.13%，完成年初预算数的27.7%）。

（2）支出完成情况。完成一般公共预算支出8.9亿元，同比减少1.4亿元，下降13.7%，完成年初预算数的30.1%。

（3）全年收支预测。预期一般公共预算收入3.85元，同比减少2.58亿元，下降40.1%（剔除留抵退税因素，预期一般公共预算收入6.85元，同比增加0.42亿元，增长6.5%）。预期一般公共预算支出29.6亿元，同比增加1.83亿元，增长6.6%。

2.政府性基金预算收支执行情况

（1）收入完成情况。完成政府性基金预算收入0.27亿元，同比减少1.34亿元，下降83.4%，完成年初预算数的4.2%。

（2）支出完成情况。完成政府性基金预算支出5.2亿元，同比增加3.25亿元，增长166.7%，完成年初预算数的52.5%。

3.国有资本经营预算收支执行情况

（1）收入完成情况。完成国有资本经营预算收入0万元，同比减少4万元，下降100%。

（2）支出完成情况。完成国有资本经营预算支出0.1亿元，上年同期无支出，完成年初预算数的95.2%。

4.社会保险基金预算收支执行情况

（1）收入完成情况。完成社会保险基金收入4.15亿元，同比减少0.97亿元，下降18.9%，完成年初预算数的46.9%。

（2）支出完成情况。完成社会保险基金支出3.14亿元，同比减少2.16亿元，下降40.8%，完成年初预算数的41.1%。

（二）金融运行情况

1.金融运行总体情况。目前，全县共有银行金融机构8家，银行业金融机构各项人民币存贷款合计222.53亿元，比年初增长7.81亿元，增长3.64%；注册保险公司11家，其中财险公司7家、寿险公司4家，实现保费收入1961.61万元，同比增加146.4万元，增6.81%；小额贷款公司2家，累计发放贷款余额1118.65万元。同比减少8.88万元，减0.79%。

2.普惠金融发展专项资金补贴工作情况。拨付各类补助资金1517.38万元，其中：拨付创业担保贷款贴息补助资金504.57万元；农业保险保费补贴资金1012.81万元。第四期扶贫项目、结核病防治项目、西部地区基础教育发展项目还本付息工作有序推进，共计支付世界银行贷款还本付息资金16.8万元，其中：结核病防治项目（卫十）还本付息资金0.91万元、西部地区基础教育发展项目（西发）还本付息资金15.89万元。

3.PPP项目推进情况。加强“10+3”PPP模式监管。确保每一年度本级全部PPP项目从一般公共预算列支的财政支出责任，不超过当年本级一般公共预算支出的10%。不虚增使用者付费收入、不虚增一般公共预算支出增长率、不虚担财政支出责任。防范财政金融风险，确保本级财政支出责任的安全可持续性。目前，全县已有4个项目纳入“财政部PPP综合信息平台系统”管理库，总投资31.4亿元。

（三）固定资产投资完成情况

1-5月完成固定资产投资1107万元，完成全年目标任务的8.7%。

（四）向上争资完成情况

一是截至目前，争取上级补助资金19.3亿元，其中：中央级15.9亿元、省级3.2亿元、市级0.16亿元，为有效落实民生领域、稳增长重点建设领域的资金补助政策提供了强有力的财力保障，1至5月教育支出2.3亿元、同比增长35.7%，社会保障和就业支出1.4亿元、同比增长26.7%，卫生健康支出1.8亿元、同比增长31.2%，农林水支出1.1亿元、同比增长180.9%，城乡社区支出1078万元、同比增长64.8%。二是精准聚焦重点领域和短板领域，科学谋划储备建设项目，重点围绕永平至昌宁高速公路建设、硅材产业链延伸配套标准化厂房建设、老年颐养中心建设、大沙坝水库工程、污水处理厂扩建及提标改造等通过省级初审项目，加快推动地方政府专项债券申报工作。

（五）债务风险管控情况

认清形势、正视挑战，坚决扛牢防范化解债务风险的政治责任，守牢政府性债务风险底线。千方百计筹措资金，优先保障政府债券还本付息；积极推动债务风险缓释，认真落实债务风险防范“一方案三清单”（债务化解方案、债务清单、资产清单、责任清单），有效防范隐性债务和平台公司其他债务风险。做好风险摸排，提前梳理风险点，对应风险点分类施策，做到心中有数，加强对风险的超前预判、精准谋划、有序处置、积极应对。截至目前，共偿还政府性债务到期本息1.05亿元，其中：利息及服务费0.79亿元，置换债券本金0.22亿元，偿还本金322万元；偿还隐性债务0.86亿元。

（六）减税降费政策落实情况

一是不折不扣落实组合式减税降费政策。着眼“放水养鱼”、增强发展后劲，切实把减税降费作为激发市场主体活力的重要“先手棋”，精准实施减税降费，提振市场主体信心、激发市场主体活力，助力中小企业纾难解困，用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。截至目前，全县完成增值税期末留抵退税5.93亿元，惠及96户纳税人；小微企业所得税减免、“六税两费”优惠、公交运输服务免征增值税优惠、小规模纳税人3%征收率销售收入免征增值税等政策共减免小微企业税费125万元；制造业中小微企业延缓缴纳税费2496万元；减免养老保险费2041.57万元、减免工伤保险费47.49万元、阶段性降低失业保险费费率364户772.8万元；阶段性缓缴企业社会保险费12.87万元；为14家企业减负45万元、新增担保14笔4429万元，为8户担保企业的2279万元借款延长借款期限。二是聚焦部门协同、形成工作合力。持续深化财政、税务、人行三部门沟通协调，建立工作协同和信息共享机制，严格落实留抵退税联合会商机制,提前做好退税资金准备，确保退税资金及时退付，确保基层“三保”支出足额保障，不因资金问题影响退税和“三保”支出。

（七）党建工作推进情况

一是严格落实党建工作责任制，认真履行党建工作第一责任职责和党建工作“一岗双责”，始终把党建工作放在首要位置来抓，定期不定期召开党建工作专题会议，研究党建工作中存在的困难和问题，上半年召开2次专题会议，研究解决党建工作问题5个。二是认真落实“第一议题”制度，把学习习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记考察云南重要讲话精神和最新重要讲话、指示批示精神作为党组会议第一议题，持续不断抓好学习。三是支部换届圆满完成，严肃换届纪律，严格换届程序，按步骤推进支部换届选举工作，选举产生新一届支部书记1名、副书记1名、支部委员5名。四是扎实推进机关作风效能建设，认真开展“推进作风革命、加强效能建设，争做杨善洲式的好党员好干部”主题实践活动，共查摆出局领导班子存在问题5个、制定整改措施5条，班子成员存在问题22个、制定整改措施22条，其他党员干部存在问题127个、制定整改措施127条，目前已全部整改完毕。五是严格落实党内政治生活，严格落实党员领导干部双重组织生活、主题党日、“三会一课”、谈心谈话等基本制度，上半年局党组书记讲党课2次、与班子成员谈心谈话1次。六是扎实开展“双报到双服务双报告”工作，支部累计报到社区19次，开展服务67.45小时，在职党员应报到社区31人，全部报到。

二、存在的困难和问题

（一）收入难达预期。一是财源结构单一，工业基础薄弱，企业税收贡献率不高，财政自给率较低，2022年实施的大规模增值税留抵退税政策，税收优惠减收与财政增收需求矛盾短期内无法避免，财政增收困难，对上级转移支付的依赖程度进一步加深，财政收支矛盾十分突出，“三保”压力、到期债务偿还压力持续加大。二是整体土地市场下行，土地供大于求，不能按土地供应计划时间要求顺利完成土地出让计划，政府性基金收入难达预期。

（二）支出难达预期。因库款调度困难，资金调度与指标难以匹配，库款大量透支，每月库款仅能保障在职和离退休人员工资的发放，对民生资金、随工资计提的社会保障缴费支出、单位基本运转经费、临时人员工资和乡村振兴等专项资金无法做到按时足额兑付，“应保尽保”压力巨大，截至5月底一般公共预算支出8.9亿元，完成年初预算数的30.1%，塌序时进度12个百分点，一般公共预算支出难达预期。

（三）资金争取难度加大。一是由于县级财政资金调度极为困难，导致项目资金支出进度严重滞后，资金结转结余规模不断增加，项目资金未发挥预期效益，向上争取资金难度进一步加大。二是综合财力增幅放缓，综合债务率临近红线，发行新增专项债券项目空间较小，专项债券争取难度加大。

（四）财政偿债压力大。全县经济总量小，地方财力严重不足，支出主要依赖于上级转移支付，财政收入增量实际形成的可用财力相对有限，政策性减收因素影响严重，减税降费红利持续释放，地方企业的产能和税收大幅减少，而很多民生项目诸如脱贫攻坚、乡村振兴等刚性支出增多，收支矛盾突出。加之中央政府对地方政府融资限制政策的出台，融资制约瓶颈越来越突出，资金调度压力倍增，偿债压力不断加大，财政风险不断加剧。

三、2022年下半年工作计划

（一）强化财源建设，确保收入有支撑。一是继续稳固支撑税源。继续稳固好“两烟”税收，重点在抓产量、保质量上用力，确保税收足额入库。认真落实结构性减税降费政策、惠农强农政策，优化发展“软环境”，支持实体经济发展，确保企业税收实现突破。二是多方式培育新税源。完善和优化财政支持经济发展方式，积极引导和促进社会资本投入工业、农业、城市建设、文化旅游等产业，培育新的发展动能，促进经济转型和结构调整，着力培植壮大可持续财源。三是全力抓实应税投资。坚持“大项目促成大投资、大投资带动大发展”的原则，抓住国家、省级重要政策机遇，加强项目规划，争取更多的项目落地实施，增加可形成税收的实际投资，带动财政增收。

（二）紧盯政策导向，积极向上争取资金。牢牢把握当前积极财政政策的重大机遇，精准聚焦重点领域和短板领域，科学谋划、积极主动向上争取资金，尽最大努力将国家和省级支持政策转化成推动发展的高质量项目群体，全力做好全县向上争取资金项目储备工作，做到“政策一出台，即可从项目库中优选”，切实缓解基层财政的困难和矛盾，提高县级财政调控能力。

（三）强化资金统筹，突出重点优化支出结构。全面落实政府过紧日子要求，坚持循序渐进、量力而行的保障原则，大力优化财政支出结构，严控一般性支出，坚持“三保”支出优先保障顺序，集中财力保重点，把紧支出口子。

（四）加强资金监管，提高资金使用效益。一是严格政策执行。进一步健全、落实各项财政法规，提高财政预算执行管理水平，确保已争取到的资金按时保质拨付使用、专款专用。二是强化绩效管理。建立全方位、全过程、全覆盖的项目资金绩效管体系，对专项资金使用实行穿透式、全过程监控，着力提高资金配置效率和使用效益。三是确保按时支付。强化部门间协调配合，层层压实主体责任，督促项目主管部门和项目实施单位等各类参与主体，逐个环节跟踪项目进展，在确保项目质量的前提下尽快形成实物工作量，加快资金支出进度，形成有效投资。四是加强资金监管。组织开展财政支持政策落实情况专项检查，充分借助审计、纪检监察等力量，严肃财经纪律，对发现的违法违规违纪问题，严格依法依规依程序处理，督促做好问题整改工作。

（五）强化部门协同配合，抓实减税降费政策。一是加强财政、税务、人民银行等部门的协调配合，加快推进留抵退税工作，尽早尽快释放政策红利，帮助企业纾困解难，增强发展内生动力，推动经济运行在合理区间。二是加强财政、税务、人社、工信等部门的协调配合，严格落实减半征收车辆购置税、扩大实施社保费缓缴、扩岗补助、融资奖补政策扶持、支持中小企业发展相关的政府采购等政策，切实为中小企业纾困解难。

（六）深化作风革命效能建设，抓好各项政策落地见效。一是压实工作责任。坚持任务项目化、项目清单化、清单具体化，把作风革命、效能建设要求贯穿到支持稳住经济大盘各项工作中，将财政金融政策支持稳经济大盘工作抓细抓实抓落地。二是坚持合力攻坚。做好支持稳住经济大盘工作就是要坚持系统观念、树牢“一盘棋”思想，同步抓好政策统筹和工作协同，既要与中央和省级政策做好衔接，也要加强与发改、税务、人行等部门的协调配合，完善联合会商机制，推动形成部门联动、信息共享、协作配合的良好工作格局，形成稳经济合力。三是狠抓政策执行。用好“三个工作法”，深入开展调研，抓好政策落实情况督促检查，推动相关政策落实到位。严密监测各类资金走向，坚决防止在途中占压、截留挪用，坚决查处虚支冒领、贪污侵占等行为，确保政策执行不偏向、不变通、不走样。同时不搞“冒进式”政策措施，避免酿成新的风险。

（七）落实全面从严治党要求，全面加强党的建设。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照年度党建工作计划和县委县直机关工委工作要点，以党支部标准化建设为主要抓手，严格落实各项制度，创新组织生活方式，增强党支部的凝聚力和战斗力，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，不断推动财政改革发展各项工作。扎实抓好政治理论学习、主题实践活动、“茶乡党旗红”党建专题月活动；深入开展党的二十大精神学习宣传贯彻落实；以政治监督强化年为抓手，深入推进党风廉政建设和防腐败工作，为财政工作高质量发展提供强有力的政治和纪律保障。

昌宁县财政局

2022年6月28日