根据《中共昌宁县委办公室关于报送2021年上半年工作总结和下半年工作计划的通知》（〔2021〕—119）要求，现将昌宁县财政局2021年上半年工作总结下半年工作计划报告如下：

一、2021年主要工作任务目标

（一）一般公共预算

1.全县一般公共预算。收入方面：预期财政总收入91035万元，同比增8241万元，增10%。预期一般公共预算收入64200万元，同比增4868万元，增8.2%。其中县本级收入44390万元，乡镇级收入19810万元。支出方面：预期一般公共预算支出334000万元，同比增33992万元，增11.3%。

2.县本级一般公共预算。收入情况：预期一般公共预算收入44390万元，同比增7563万元，增20.5%。支出情况：预期一般公共预算支出315866万元，同比增49245万元，增18.5%。

（二）政府性基金预算

1.收入方面：预期政府性基金预算收入73210万元，同比增 52409万元，增252%。

2.支出方面：预期政府性基金预算支出78540万元，同比减20684万元，减20.8%。

（三）国有资本经营预算

预期国有资本经营预算收入52万元，调出资金52万元。收支相抵，预算平衡。

（四）社会保险基金预算

1.收入方面：预期社会保险基金收入81820万元，同比增8617万元，增11.8%。

2.支出方面：预期社会保险基金支出73836万元，同比增3235万元，增4.6%。

二、2021年上半年主要工作任务目标完成情况

（一）一般公共预算执行情况

1.收入完成情况。全县完成财政总收入32884万元，同比增446万元，增1.4%，完成年初预算的36.1%，预计全年可完成91035万元。完成一般公共预算收入19337万元，同比减135万元，减0.7%，完成年初预算的30.1%，预计全年可完成64200万元。其中税收收入完成12497万元，同比减924万元，减6.9%，完成年初预算的35.3%，占一般公共预算收入的64.6%；非税收入完成6840万元，同比增789万元，增13%，完成年初预算的23.8%，占一般公共预算收入的35.4%。

2.支出完成情况。完成一般公共预算支出117394万元，同比减9606万元，减7.6%，完成年初预算的35.2%，预计全年可完成334000万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.收入完成情况。完成政府性基金预算收入20050万元，同比增13768万元，增219.2%，完成年初预算的27.4%，预计全年可完成73210万元。

2.支出完成情况。完成政府性基金预算支出32998万元，同比减30289万元，减47.9%，完成年初预算的42%，预计全年可完成78540万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

1.收入完成情况。完成国有资本经营预算收入4万元，同比减85万元，完成年初预算的7.7%，预计全年可完成52万元。

2.支出完成情况。上半年无支出情况，预计全年可完成52万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

1.收入完成情况。完成社会保险基金预算收入20124万元，同比减1671万元，减8%，占年初预算的25%，预计全年可完成81820万元。

2.支出完成情况。完成社会保险基金预算支出33632万元，同比增17562万元，增19%，占年初预算的46%，预计全年可完成73836万元。

（五）金融运行情况

1.还本付息情况。偿还政府性债务本息3.36亿元，其中置换本金2.79亿元还利，息0.57亿元。

2.金融运行情况。全县共有银行金融机构8家，存贷款合计205.88亿元，比年初增长13.22亿元，增长6.9%。有注册保险公司11家，保费收入15368.50万元，减少0.55%。小额贷款公司2家，累计发放贷款余额1142.25万元。

3.普惠金融发展专项资金补贴工作情况。共计拨付普惠金融发展专项资金1059.37万元，其中：农业保险保费补贴资金50.34万元，创业担保贷款贴息资金860.51万元，农村金融机构定向费用补贴资金148.52万元。支付世界银行贷款还本付息资金262.55万元。

（六）党史学习教育工作情况

成立党史学习教育工作领导小组，研究制定工作方案，由主要领导任组长，牵头抓党史学习教育，共组织专题理论学习中心组学习3次，召开工作会议3次，开展集中学习18场次，开展读书班集中学习1期，参与主题宣讲1场次，主要领导讲党课3次，开展“红色故事大家讲”活动2期次，开展线上培训参与网上党史百年答题活动3次，主要领导撰写理论文章1篇、心得体会1篇；讨论研究确定领导班子“民生实事计划”5项、班子成员个人“为民办事清单”18项、党员个人31项；党员干部走访挂钩户148人次；机关党支部到社区报到1次，为社区解决问题1件，在职党员为社区办实事5件，开展服务活动23次次，累计为民办实事41件；制作宣传海报1块，宣传专栏1块，编发专题信息21条；所有干部职工按计划完成4本指定教材通读学习。

（七）民族团结进步示范创建工作情况

高标准、严要求、按步骤推进民族团结进步示范创建工作，安排创建工作经费10万元。

（八）疫情防控工作情况

严格按照县应对疫情工作领导小组指挥部要求，从严落实疫情防控各项措施，根据政府安排，加强口罩及消毒用品等防疫物资储备管理工作。目前，库存口罩155745个、消毒液196桶（瓶）、酒精1649瓶、消毒粉1桶、消毒片582桶（瓶）、免洗手凝胶消毒剂470瓶、手套5300副、防护服1170套、体温计465个、采样管、拭子37250个、隔离衣80套、医用帽鞋及面罩935套。

三、未完成事项的原因

（一）收入难达预期。税收仍以建筑业、烟草、电力和房地产4大产业为主。从产业情况看，投资拉动仍然是我县税收增长主要手段，建筑业项目属于一次性税源，难以持续，加之投资拉动减弱，税源不能及时转化为税收。“两烟”调控减收趋势明显，2021年上级下达香料烟指令性任务由10.5万担调减至6万担，全年预计实现两烟税收8400万元，同比减1400万元。税源性减税持续加大，矿产资源性税费减收幅度在95%以上，一批从事锡矿、硅矿和煤矿开采的重点税源企业已经全部关停，木材加工产业基本处于停产和半停产状态,制糖税收随着云南恒盛糖业有限责任公司的关停，税费收入减收在1000万元以上。通威高纯晶硅有限公司预计年底才能投产，年内主要是做好项目建设投资在昌宁实现税收入库，新办企业税源支撑作用不明显。年初预算资产处置收入2亿元，按目前我县资产情况，仅有原卡斯甘蔗工作站、农业农村局饲料站等10处资产具备处置条件，可进行评估、拍卖工作，预估价格4000万元左右，但尚无潜在买方。1-6月仅完成资产处置收入1230万元。土地处置未达预期，截至目前仅完成4宗地块的土地出让，政府性基金收入2亿元，完成年初预算的27.4%。

（二）预算平衡困难。新开工项目的投资支撑不足，增收基础十分薄弱。保工资、保运转、保基本民生、保还本付息等刚性支出有增无减，“六保”“六稳”支出增加，收支平衡压力持续加大。要完成全年一般公共预算支出33.4亿元，应调入一般公共预算1.8亿元，目前暂无来源。

（三）支出保障不足。2021年省市县不同程度出现预算平衡困难和库款占用现象，资金调度与指标难以匹配，资金调度困难，已制约支出时效性，“三保”支出塌序时进度，特别是“保运转”更为突出和严重。目前每月库款仅能保障在职和离退休人员工资的发放，对人员配套支出、运转经费、民生资金和扶贫资金等专项资金无法做到按时足额兑付。公用经费保障不足，各单位运转困难，在一定程度上影响和制约了部门工作开展和推进。

（四）偿债压力大。由于我县经济总量小，地方财力严重不足，支出主要依赖于上级转移支付，财政收入增量实际形成的可用财力相对有限，政策性减收因素影响严重，减税降费红利持续释放，地方企业的产能和税收大幅减少，而很多民生项目诸如脱贫攻坚、乡村振兴等刚性支出增多，收支矛盾比往年突出，财政自给能力低，偿债压力较大。

四、2021年下半年主要工作安排

（一）开源。一是紧盯重点税源抓落实。稳固“两烟”产业，夯实发展基础，力争年内烟叶税实现8600万元以上。二是紧盯重点项目建设、小湾电力增值税等重点税源，竭力实现应收尽收。抓实固定资产投资，紧盯重点项目建设，想方设法拨付项目资金，实现建筑业增值税入库。三是深挖非税收入潜力，加大对行政事业性收费、罚没收入、国有资产租赁、保障房出售出租等的监管，保证足额入库。充分整合国有资源，盘活国有资产，挖掘县内具备条件的资产进行处置，完成计划处置10处资产，实现资产处置收入4000万元以上。四是加快土地出让力度，配合国土部门加大土地开发，统筹土地供应规模、结构和时序，加快土地出让进度，实现政府性基金收入。五是盘活财政存量资金，加大资金统筹整合力度，将超过两年的上级专项资金收回统筹使用，盘活资金。

（二）节流。严格执行县人大批准的预算，将有限的资金使用在最迫切的保障项目上，优先保障工资、基本民生，压缩部门及乡镇公用经费及项目经费，其他项目在县级财政支出压力有所缓解的情况下适时拨付，严禁追加预算。将“三保”放在财政支出的首要位置，切实加强资金保障。完善县级“三保”保障方案，加强“三保”的预算管理，坚决压减非急需非刚性支出，民生部门负责对照民生清单，进一步清理提标扩围的保障政策，严禁超范围预算。

（三）争资。把握上级政策导向，积极向上争取资金，确保全年到位资金39亿元以上。同时，力争全年新增地方政府专项债券资金3亿元以上。积极协调资金，想方设法拨付占用部门款项及项目资金，化解资金周转压力和财政支付风险。

（四）化债。严控地方政府性债务，加强地方政府债务风险防控，有效防范化解财政金融风险，强化风险意识，守住不发生系统性债务风险的底线，积极争取再融资债券4.99亿元以上，减轻债务压力，强化风险防控。

（五）其他重点工作。统筹抓好党史学习教育、民族团结进步示范创建、疫情防控等重点工作，确保各项工作目标任务圆满完成。

五、请求上级帮助解决事项

一是请求上级加大资金调度力度，确保我县“三保”目标及重点工程项目有序推进。二是请求上级对因减税降费而形成的新的资金缺口予以资金支持。

昌宁县财政局

2021年7月28日