一、基本情况

（一）财政所年度概况

2023年度昌宁县柯街镇财政所完成了如下工作：

一是财政预算管理。2023年10月完成了乡镇财政2024年预算编制工作;年度收入和支出预算的执行，2023年部门预算总收入2034.86万元，其中：一般公共预算2034.86万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。2023年部门预算总支出2034.86万元。财政拨款安排支出2034.86万元，其中：基本支出1798.75万元。

二是财政收入管理。加强协税护税，监控重点税源；组织本单位乡镇非税收入汇缴，强化收入票据管理。完成一般公共预算收入1760万元，分税种完成情况为：增值税655万元，企业所得税10万元，个人所得税2万元，资源税10万元，城市维护建设税35万元，房产税15万元，印花税11万元，城镇土地使用税28万元，车船税55万元，契税86万元，耕地占用税77万元，烟叶税736万元，国有资源（资产）有偿使用收入40万元。

三是完成了专项(项目)资金监管。直接管理乡镇本级安排的专项(项目建设)资金;按照有关规定对上级政府分配用于乡镇范围内的专项(项目建设)资金进行监管。

四是完成了乡镇财务管理。建立和完善乡镇行政事业单位财务管理制度，规范财务收支行为;加强财务监督检查。

五是国有资产管理。编制年度政府采购预算，加强政府采购审核、监管。做好国有资产的采购、登记、处置和监管工作。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

2023年部门预算总收入2034.86万元，其中：一般公共预算2034.86万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

2023年部门预算总支出2034.86万元。财政拨款安排支出2034.86万元，其中：基本支出2034.86万元。

（三）整体收支情况

一是收入情况。2023年度收入合计5693.88万元。其中：财政拨款收入5103.71万元，占总收入的89.64%；政府性基金收入585.71万元，占总收入的10.29%；其他收入4.467万元，占总收入的0.078%。

二是支出情况。2023年度部门决算支出5704.47万元，其中:一般公共预算支出5118.76万元,政府性基金预算支出585.71万元。按支出性质分类，基本支出1734.86万元，项目支出3958.30万元。按经济分类，工资福利支出984.84万元；商品和服务支出417.41万元；对个人家庭补助982.28万元；资本性支出3278.64万元。

（四）预算管理制度建设及执行情况

2023年，我镇严格执行上级预算管理制度，进一步细化预算，增强预算的准确性、公开性和透明度；强化预算执行力度，确保专款专用，确保把有限的财力用到“刀刃”上，争取发货处置资金的最大效果。

1.一般公共预算收支完成情况。

一是收入情况。完成一般公共预算收入1760万元，分税种完成情况为：增值税655万元，企业所得税10万元，个人所得税2万元，资源税10万元，城市维护建设税35万元，房产税15万元，印花税11万元，城镇土地使用税28万元，车船税55万元，契税86万元，耕地占用税77万元，烟叶税736万元，国有资源（资产）有偿使用收入40万元。

二是支出情况。完成一般公共预算支出5104万元，（含镇本级和上级补助），按功能分类支出情况为：一般公共服务支出824万元，公共安全10万元，文化旅游体育与传媒支出2万元，社会保障和就业支出476万元，卫生健康支出78万元，节能环保支出157万元，农林水支出3468万元，住房保障支出79万元，灾害防治及应急管理支出6万元，其他支出4万元。

三是收支平衡情况。一般公共预算收入1760万元，体制补助收入1240万元，均衡性转移支付收入172万元，一般性转移支付收入6472万元，专项转移支付补助收入713万元，超收奖励9万元，收入总计10366万元。一般公共预算本级支出5104万元，上解上级支出5262万元（体制超收上解195万元，离退休上解256万元，教育上解3655万元，卫生上解444万元，住房公积金上解445万元，烤烟体制内上解143万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解124万元），支出总计10366万元。收支平衡。

2.基金收支完成情况

2023年上级下达我镇的基金补助收入586万元，分别是国有土地使用权出让收入561万元，彩票公益金收入25万元。根据补助收入下达情况对应安排支出586万元，分别是城乡社区支出561万元，其他支出（用于社会福利的彩票公益金支出）25万元。（注：由于乡镇没有基金预算收入，本次会议报告的基金收入属于上级对乡镇的补助收入。支出安排属于以收定支，全年收支平衡。）

二、工作开展情况

（一）柯街镇财政所人员配备情况

截止2023年12月统计，部门基本情况如下：在职人员编制3人，其中：事业编制3人。在职实有3人，其中： 在职在编人员3人。

（二）柯街镇财政所硬件配置情况

柯街镇财政所设有财政综合服务大厅，面积约30平方米，4个财政综合服务窗口。

（三）非税收入及财政票据管理

柯街镇财政所严格执行非税收入制度。柯街镇财政所严格执行柯街镇财政票据管理制度，设票据保管员具体负责财政票据（含村级）的领用、保管、核销等日常管理工作，按照规定定期向县财政局财政部门报送票据的领购、使用、结存情况，2023年我单位财政票据使用符合规范，无丢失、损毁财政票据行为。

（四）预决算管理。

2023年度我镇所有收入全部纳入预算，建立健全柯街镇财政信息公开公示制度并严格贯彻落实，2022年决算（含财政决算及部门决算）于2023年10月17日在县级网站公开；我镇按时上报会计报表、乡镇财政决算报表及财政管理信息等。

（五）资金支付规范管理。

我单位不存在“白条”支付的情况；资金按规定用途做到精准使用和管理；不存在监管不到位造成专项资金损失的情况；不存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题；严格按预算指定的用途使用，资金使用合理，无挤占、挪用和长期滞留的问题。

（六）国有资产规范管理

我单位建立了资产台帐、明细账但无实物卡片；做到账实、账账、帐表及帐与信息系统相符；我单位按照规定的权限和程序进行资产采购及处置申报审批。

（七）采购管理。我单位严格按照《云南省采购目录》及每年的最新规定进行政府采购，采购程序和流程完全合规。

（八）“公务之家”规范管理。我单位差旅费报销全部纳入“公务之家”软件管理。

（九）财务培训规范管理我单位建立了柯街镇财务人员培训制度；每年年初制定好当年的年度培训计划，定期组织乡镇直单位财务培训2023年12月4日组织2023年镇村级财务培训会议；我单位人员按要求参加上级组织的各类财务培训；对新入岗人员进行内部培训。

（十）会计核算规范管理

我单位严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度；建立了柯街镇财政所会计管理制度，明确了职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理。

（十一） 三公经费控制情况

我单位严格执行中央八项规定，落实中央过“紧日子”的要求，严格压缩支出，没有出现“三公”经费超当年预算、超上年决算的情况。

三、自评情况分析及综合评价结论

通过对比2023年度乡镇财政管理自评表进行逐项分析，我单位在硬件配置情况、预决算管理、政府采购规范管理、“公务之家”规范管理、财务培训规范管理、会计核算规范管理、三公经费控制情况等方面自评得分为满分。

在人员配置、非税收入及财政票据管理、国有资产规范管理这三个方面还存在短板，需要及时整改。我单位自评总分为90分，综合评价为较好。

四、存在的问题和整改情况

一是人员配置方面，财政所编制4人，实有3人，3人为在岗在编，空编1人。2022年末，财政所进行机构改革，由原来参公管理事业单位变更为事业单位，人员将于2023年进行重新充实调整。二是非税收入及财政票据管理方面，2023年末，我镇非税收入为395676.42元，主要来源为利息及国有资源（资产）有偿使用收。三是国有资产规范管理方面，我单位对资产管理较为粗放，未做到实物卡片填制管理。

五、主要经验及做法

(一) 加强资金监管

一是财政收入保持平稳。全镇财税部门全面围绕税收增收的工作主线，积极履职，强化税收征管，狠抓增收节支管理，挖掘财源、应收尽收，确保了全镇财政收入保持平稳；摸清全镇税源点，认真梳理分行业、分企业对税收贡献情况，特别是紧紧盯住重点行业重点纳税企业、政府投资的建筑安装项目、有较大增收潜力的企业，确保不留空白点；强化税收征管，在落实国家减税降费政策的前提下，强化依法征管、不跑冒滴漏，加强收入征缴的动态监控，以查促管，以查促收，做到应收尽收；完善财税联席会机制，加强统筹协调，加大税务、财政和自然资源等部门的协作配合力度，及时掌握税源、税收变化情况，确保工作取得实效。

二是民生改善实现新进展。突出以人为本理念。调整支出结构，统筹财政资金，在确保各项基本支出的基础上，镇财政筹措各级资金围绕实施公共财政政策，着力办好民生工程。全年通过“一卡通”发放各类涉农补贴资金550.25万元，涉及耕地地力保护补贴417.7万元，实际种粮农民一次性补贴（两批）29.95万元，糖料蔗良种良法技术推广补助102.6万元。

三是财政改革迈出新步伐。积极推进预算管理一体化改革，按照全省部署预算管理一体化系统，统一规范财政基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算等预算管理业务，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度；加强绩效管理。建立健全以绩效为导向的财政管理机制，做到绩效预算全覆盖，强化绩效约束，将部门预算绩效管理情况、项目绩效目标实现程度、绩效跟踪和评价结果作为安排财政资金的依据。

六、其他需说明的情况

无