目录

第一部分昌宁县柯街镇概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分昌宁县柯街镇概况

一、主要职能

（一）主要职能

执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令;执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作；保护各种经济组织的合法权益;办理上级县委、县政府交办的其他事项。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年是极不平凡的一年。面对突如其来的新冠肺炎疫情，镇人民政府在县委、县人民政府和镇党委的坚强领导下，在镇人大主席团的监督下，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，经济稳步增长，社会大局保持稳定，全镇各项工作落在实处、走在前列，取得极不平凡成就，为“十三五”划上了圆满句号，全镇农村经济总收入10.71亿元，同比增长10.14%；农村居民人均可支配收入1.64万元，同比增11.6%；一般公共预算收入2490万元，同比增17.1%。

（一）战贫抗疫不辱使命。聚焦“两不愁三保障”目标任务，开展百日总攻、百日提升、百日巩固三个“百日行动”，投入资金1501万元，深入实施收入保障、易地搬迁、农村危房改造等“十个巩固提升专项行动”，开展技能培训470人，累计转移建档立卡贫困人口就业2948人次，设置公益岗位186个，未脱贫3户11人顺利脱贫退出，高质量通过国家普查和各级脱贫攻坚成效考核。扎实开展疫情防控各项措施，牢牢守住昌宁西大门，构筑起保障人民群众生命健康的防控屏障，确诊病例“零发生”。严格落实县级应对新冠肺炎疫情稳定经济运行18条措施，抓牢稳岗就业和复工复产，疫情对经济社会发展影响降至最低，为全县疫情防控大局作出了柯街贡献。

（二）产业结构不断优化。坚持巩固农业、发展工业和增效第三产业原则，不断夯实以粮食、烤烟、果蔬和畜牧业等为主的农业产业，持续发展以餐饮、娱乐、交通运输等为主的传统服务业。种植粮食6.17万亩，产量2.18万吨；种植烤烟8200亩，完成指令性收购任务2.05万担，产值2850万元；种植冬季蔬菜3.94万亩，产量6.15万吨，实现产值3.43亿元，芒赖社区第九批全国“一村一品”蔬菜示范村成效巩固提升，特色水果种植面积达7230亩，产量7560吨，实现产值6000万元。生猪存栏10.3万头，出栏12.5万头，实现产值2.6亿元，肉牛存栏1.65万头，出栏5000头，实现产值7500万元，实现农业总产值9.91亿元，增长5.4%，以“一菜一畜一果”为主的优势产业初具规模，“三化一新、种养结合”的产业发展格局正在形成。借助温泉旅游开发和一二三产融合发展项目带动，以温泉养生、傣族文化、华侨美食为主的特色旅游稳步发展，以油桃、沃柑、人参果等特色农产品采摘为主的乡村体验游持续壮大，服务体系更加完善，带动作用明显增强。新增个体工商399户，实现第三产业产值2.08亿元，增长18.5%。

（三）发展基础持续夯实。坚持“投资拉动、夯实基础”，全力扩投资、上项目、增后劲。投资2.08亿元的新农贸市场建成投入使用。社会足球场建设项目、芒赖社区民族团结示范项目等9个项目顺利完工，完成投资381.86万元。一二三产融合发展示范建设项目、华侨社区集镇提升改造和道路复修等工程顺利实施，完成投资1150万元。完成昌保高速公路建设项目用地补征补量181.3亩，兑付款622.7万元，昌保高速柯街段建成通车。柯卡大通道沿路绿化美化稳步推进，冷链物流园建设项目一期、中煤.柯街温泉小镇开工建设，共完成投资3.5亿元。

（四）人居环境极大提升。坚持建管并举、长常结合，扎实开展美丽集镇和美丽乡村建设，抓实集镇管理和农村人居环境综合整治。按照“整治成效化、管理规范化、街道美丽化”三化标准，抓实集镇管理，提升集镇形象，擦亮“窗口”名片。新农贸市场规范运行，云保路集镇段提升改造稳步推进，以路为市问题得到有效解决，集镇“脏乱差”现象治理成效明显。“一路一景、一街一彩” “绿荫绕城、蔬香果巷”美丽集镇总体规划和景观规划编制不断完善，集镇清扫保洁、垃圾清运处理和绿化养护市场化运作更加规范。爱国卫生“7个专项行动”扎实深入开展，农村人居环境综合整治持续深入，生活垃圾收费清运全面铺开。厕所革命三年行动计划圆满完成，完成农村户厕改造376座，村级公厕1座，完成投资25万元，镇容村貌显著改善，乡村面貌更加靓丽。

（五）民生事业全面进步。坚持以人为本，不遗余力保障和改善民生，社会公共事业全面进步。教育基础持续改善，学校管理更加规范。2019至2020学年适龄儿童、适龄少年入学率、巩固率均达100%。小学教学质量在全县中小学综合评价中排名第二，中学教学质量稳步提升。医疗卫生条件持续改善，12个村（社区）标准化卫生室全覆盖，40名乡村医生持证上岗，城乡居民基本医疗保险和大病保险参保率分别为98.15%、98.7%，公共卫生服务水平持续提升。殡葬改革重点工作扎实推进，完成活人墓、大墓、豪华墓专项治理577座，公益性公墓建成投入使用并规范运行。建成标准化退役军人服务站，双拥优抚政策全面落实，全力保障退役军人和其他优抚对象的合法权益，不断提高优抚对象的社会保障水平和生活质量。低保对象、特困供养等政策全面落实，共发放民政补助资金775.38万元，发放养老保险金510.47万元。文化惠民项目扎实开展，全域旅游创建取得实效。统筹力量，高质量完成第七次全国人口普查工作。残疾人、老龄人、妇女儿童、工会、共青团、宗教、侨务等工作齐头并进。

（六）社会治理更加有效。严格落实行政执法责任制，全面深化“法律六+N进”“大普法”工作格局，进一步规范行政执法行为。健全完善应急处理机制，积极推进社会管理创新，法治村（社区）实现全覆盖，镇级和华侨社区“雪亮工程”试点工作稳步推进，公共安全防范能力不断增强。自觉接受人大监督、法律监督和群众监督，办理人大代表建议35件。扫黑除恶专项斗争、禁毒防艾人民战争深入推进，法治宣传、食品安全、综治维稳等工作扎实开展，认真落实综治维稳工作责任制，持续开展“百日攻坚”和“五个专项治理”，共调处各类矛盾纠纷165起，重大风险隐患有效解决，信访问题实现“减存控增”。严格落实安全生产责任，及时整改工矿企业、食品药品安全等重点领域的安全隐患，群众安全感满意度稳步提升，社会发展大局更加稳定和谐。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昌宁县柯街镇2020年度部门决算编报的单位共4个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。分别是：

1.昌宁县柯街镇人民政府

2.昌宁县柯街镇财政所

3.昌宁县柯街镇农业综合服务中心

4.昌宁县柯街镇林业服务中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昌宁县柯街镇2020年末实有人员编制76人。其中：行政编制34人（含行政工勤编制0人），事业编制42人（含参公管理事业编制4人）；在职在编实有行政人员39人（含行政工勤人员7人），事业人员40人（含参公管理事业人员2人）。离退休人员34人。其中：离休0人，退休34人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆5辆。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昌宁县柯街镇2020年度收入合计36,960,637.63元。其中：财政拨款收入36,954,217.63元，占总收入的99.98%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费XX元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入6,420.00元，占总收入的0.02%。与上年对比减少23729900.43元，下降32.14%，主要原因是项目减少。

二、支出决算情况说明

昌宁县柯街镇2020年度支出合计37,643,127.75元。其中：基本支出17,676,686.42元，占总支出的46.96%；项目支出19,966,441.33元，占总支出的53.04%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减少21486620.32元，下降57.98%，主要原因一是项目减少，二是受疫情影响，坚持执行党中央“六稳”“六保”政策，压缩经费支出。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障昌宁县柯街镇机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出17,676,686.42元。与上年对比减少2065420.96元，下降10.46%，主要原因分析受疫情影响，坚持执行党中央“六稳”“六保”政策，压缩经费支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出15,331,097.43元，占基本支出的86.73％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费2,345,588.99元，占基本支出的13.27％。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障昌宁县柯街镇机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出19,966,441.33元。与上年对比减少19421199.36元，下降49.31%，主要原因是本年度项目减少。

2020年具体项目开支及开展工作情况如下：

1.一般公共服务支出2199600.00元，其中：

统计信息事务支出33118元，主要用于2020年人口普查流量补助。组织事务支出32000.00元，主要用于百名好支书绩效补贴专项资金；华侨事务支出1897841.62元，主要用于华侨农场税费改革转移支付1139700；华侨农场承包费返还400000.00元，华侨农村公路建设358141.62元。

2.教育支出1000000.00元，主要用于集镇供水项目建设（已按存量资金申报使用）。

3.社会保障和就业支出2986637.18元，主要是对个人补助，包括抚恤支出2044137.50元，临时救助347400.00元等。

4.卫生健康支出220138.00元，主要用于新冠肺炎疫情防控支出174358.00元，农村独生子女保健费及计生宣传员补助45780.00元。

5.节能环保支出38880.00元。主要用于天然林停伐保护补助。

6.城乡社区支出7934713.54元。主要是国有土地出让金，用于集镇基础设施建设。

7.农林水支出5419188.99元，其中病虫害控制支出57667.97元，主要用于非洲猪瘟防治。防灾救灾支出65500.00元，主要用于非洲猪瘟防治。农村社会事业支出908000.00元，主要用于农村厕所革命项目。其他农业支出247500.00元，主要用于项目前期工作经费支出。林业和草原支出595244.48元，主要用于林业站建设、天然林、公益林项目。水利支出200000.00元，主要用于防汛工作。扶贫支出3227474.00元，其中玉地里社区道路改建项目800000.00元，芒赖社区芒赖自然村民族团结进步示范项目1000000.00元，烤烟香料烟产业发展金925900.00元。雨露计划项目415500.00元。农村综合改革支出115102.54元，主要用于镇完小扩容改建。

8.住房保障支出157000.00元，主要用于农村危房改造和人居环境提升项目。

9.灾害防治及应急管理支出33000.00元，主要用于自然灾害救助。

10.其他支出173000.00元，主要用于临时救助。

截止2020年12月31日，以上项目均已结束。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昌宁县柯街镇2020年度一般公共预算财政拨款支出29,183,293.90元,占本年支出合计的77.53%。与上年对比减少18872353.49元，下降39.27%，主要原因一是项目减少，二是受疫情影响，压缩经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出16,957,946.43元，占一般公共预算财政拨款总支出的58.11%。主要是工资福利、办公费支出14977861.21元。统计信息事务支出33118元，主要用于2020年人口普查流量补助。组织事务支出32000.00元，主要用于百名好支书绩效补贴专项资金；华侨事务支出1897841.62元，主要用于华侨农场税费改革转移支付1139700；华侨农场承包费返还400000.00元，华侨农村公路建设358141.62元。

2. 外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出1,000,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.43%。主要用于集镇供水项目建设。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出4,348,157.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的14.90%。主要用于单位社保支出1361519.90元。对个人补助，包括抚恤支出2044137.50元，临时救助347400.00元等。

9.卫生健康（类）支出1,158,198.12元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.97%。主要用于医疗保险支出938060.12元。新冠肺炎疫情防控支出174358.00元，农村独生子女保健费及计生宣传员补助45780.00元。

10.节能环保（类）支出38,880.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.13%。主要用于天然林停伐保护补助。

10.城乡社区（类）支出57,139.18元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.20%。主要用于危房改造项目。

11. 农林水（类）支出5,432,973.09元，占一般公共预算财政拨款总支出的18.62%。

12. 交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13. 资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14. 商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15. 金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.住房保障（类）支出157,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.54%。主要用于农村危房改造项目。

19.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出33,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.11%。主要用于自然灾害救助。

22.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昌宁县柯街镇2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为430000.00元，支出决算为338,027.36元，完成预算的79%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为112,027.36元，完成预算的62%；公务接待费支出决算为226,000.00元，完成预算的90%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，严控三公经费支出。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少23,650.43元，下降6.54%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，与上年一致；公务用车购置及运行费支出决算减少8,285.43元，下降6.89%；公务接待费支出决算减少15,365.00元，下降6.37%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格执行中央八项规定，严控三公经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出112,027.36元，占33.14%；公务接待费支出226,000.00元，占66.86%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出112,027.36元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0.00辆。公务用车运行维护支出112,027.36元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于柯街镇人民政府日常运转所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出226,000.00元。其中：

国内接待费支出226,000.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待165批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,749人（其中：外事接待人次0人）。主要用于柯街镇人民政府日常运转发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昌宁县柯街镇2020年机关运行经费支出2,176,481.50元，与上年对比增加381645.29元，增长21%，主要原因是核销华侨道路修复款共323658.38元，本年度办公费大幅减少，电费、邮电费、差旅费较上年增加。其中:行政单位昌宁县柯街镇人民政府,2020年机关运行经费支出2105307.51元，与上年对比增加396086.78元，增长23%，主要原因核销华侨道路修复款共323658.38元，本年度办公费大幅减少，电费、邮电费、差旅费较上年增加。参照公务员法管理事业单位昌宁县柯街镇财政所,2020年机关运行经费支出71173.99元，与上年对比减少14441.49元，下降17%，主要原因是维修费减少。部门机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维护费、会议费、培训费、公务接待费、公车运行维护费、交通费等支出。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，昌宁县柯街镇资产总额46275076.86元，其中，流动资产45292276.24元，固定资产982800.62元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产60000.00元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少34124.53元，其中固定资产减少104173.57元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋384平方米，账面原值0元，实现资产使用收入15083.2元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额150798.00元，其中：政府采购货物支出150798.00元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称：创业致富带头人培育项目

2.项目基本情况

根据《昌宁县扶贫开发领导小组关于印发昌宁县培育贫困村创业致富带头人实施方案》（昌开组〔2019〕3号）和《昌宁县扶贫开发领导小组关于加强贫困村创业致富带头人培育工作的通知》（昌开组办﹝2020﹞23号）文件要求，以村（社区）为单位，全面开展宣传发动、摸底排查，从本地村“两委”成员、村级后备干部、农村党员、小微企业主、专业合作社负责人、家庭农场主、种养大户、农业产业化企业负责人中，分类确定一批本土人才作为创业致富带头人，进行登记造册，有重点地扶持和培育。2020年度计划完成培育创业致富带头人18人以上。

2020年计划投入资金19.75万元，其中财政拨款19.75万元，拨付资金19.75万元，

3.项目绩效自评工作开展情况

总体目标：培育认定18名创业致富带头人带动90户以上贫困家庭超过当年脱贫标准。

阶段性目标：培育人数，拨付金额、时间等达到上级部门要求的标准。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

2020年计划培育创业致富带头人18人，带动建档立卡户90户以上，拨付财政资金19.75万元。

②项目资金执行情况。

2020年底培育创业致富带头人19人，带动建档立卡户192户，补助资金19.75万元。

③项目资金管理情况。

项目资金管理严格按《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》的有关规定执行，实行专人管理，专款专用，专帐核算。做到严格把关，不出差错，确保项目资金及时到位和安全使用。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

2020年培育创业致富带头人19人，质量达标率为100%，每带动一户补助标准最低值为500元，每带动一户补助标准最高值为3000元，单个致富带头人补助总金额最高值为4.5万元。

②效益指标完成情况。

2020年带动建档立卡人口843人，其中脱贫人口843人，带动增加贫困人口全年总收入1.89万元。

③满意度指标完成情况。

受益贫困人口满意度为95%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

该项目的建设严格按照计划批复的建设内容和规模实施，没有偏离绩效目标。下一步将完善相关管理使用制度。

6.绩效自评结果

综合分析评价：通过创业致富带头人项目实施，帮助建档立卡贫困劳动力转移就业，帮助农户收购农产品，增加贫困户收入，解决农户收入问题及就业问题，改善农民生活水平，增强社会稳定性。项目实施后，有效推进柯街镇，特别是建档立卡农户的经济社会发展，改善农民生活水平，提高群众的种植、养殖等技术能力。该项目的实施，是惠民政策的落实、是德政之举评价结论100分。

7.结果公开情况和应用打算

通过创业致富带头人项目实施，帮助建档立卡贫困劳动力转移就业，帮助农户收购农产品，增加贫困户收入，解决农户收入问题及就业问题，改善农民生活水平，增强社会稳定性。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

我镇的项目绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，我镇将在今后的工作中加以改进和完善，同时建议县财政局加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。

9.其他需说明的问题

无

项目二：

1.项目名称：烤烟项目

2.项目基本情况

项目概况。根据《昌宁县扶贫开发领导小组关于印发〈昌宁县2020年财政涉农资金统筹整合使用方案〉的通知》（昌开组〔2020〕4号）文件、《昌宁县扶贫开发领导小组关于印发〈昌宁县2019年财政涉农资金统筹整合使用方案〉的通知》（昌开组〔2019〕4号）文件、《昌宁县人民政府办公室关于印发昌宁县统筹整合使用财政涉农资金管理暂行办法的通知》（昌政办发〔2018〕38号）、《昌宁县扶贫开发领导小组关于印发〈昌宁县统筹整合使用财政涉农资金项目管理暂行办法〉的通知》（昌开组〔2018〕36号）、《昌宁县脱贫攻坚指挥部关于印发昌宁县扶贫资金管理实施细则的通知》（昌贫指发〔2018〕15号）等文件精神，编制昌宁县2020年统筹整合财政涉农资金使用（柯街镇烤烟产业）项目实施方案。

项目建设总投资76.85万元。全部为昌宁县2020年统筹整合财政涉农资金。①建档立卡贫困户补助8.1万元；②机耕补助21.884万元；③育苗补助1.14万元；④烟用煤补助15万元；⑤生物质燃料补助5.638万元；⑥烤烟防雹作业补助6.328万元；⑦密集烤房建设补助5万元；⑧烤房维修8万元；⑨土地深翻补助5万元；⑩项目管理费0.76万元。

项目绩效目标

总体目标：全镇2020年烤烟指令性收购计划2.05万担，计划种植烤烟面积8200亩。计划实现产值2767.5万元以上，烟叶税收625万元以上。

3. 项目绩效自评工作开展情况

绩效评价目的：促进工作正常开展。

绩效评价原则：根据审核批复的绩效目标，定期开展绩效目标执行监控，实施绩效评价，以全面规范的绩效管理提高扶贫资金使用效益。绩效评价以资金项目公示公告情况、项目实施情况、资金使用情况、财务处理情况、资金成效情况为主。总产量≥2.05万担，税收≥625万元，亩产量≥125公斤。

绩效评价工作过程：1.资金项目公示公告情况。严格按规定的要求，对整合项目的建设内容、实施地点、资金来源、资金规模、项目实施主体及责任人、监督电话、开竣工日期、施工单位等相关情况，在项目村进行公告、公示。2.项目实施情况。严格按规定要求开展项目招投标、项目施工、工程质量、竣工验收、后续管理等工作。3.资金使用情况。合规使用整合资金，完善审批手续，及时拨付，严禁截留、挤占和挪用等违纪行为。4.财务处理情况。严格建立会计资料，按会计制度要求进行整合资金收支使用的账务处理。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

计划种植8200亩烤烟，可生产收购烟叶2.05万担，按现行烟叶收购平均价格27元/公斤计算，可实现烟农售烟总收入2767.5万元以上，可实现烟叶税收625万元以上。项目覆盖8个村（社区）、75个村民小组、671户、3355人。户均收入可达4万元，人均收入可达0.8万元，拨付财政资金76.85万元。

②项目资金执行情况。

计划覆盖8个贫困村（社区）、64个村民小组、251户建档立卡贫困户、1085人、种植2700亩烤烟，可生产收购烟叶6750担，按现行烟叶收购平均价格27元/公斤计算，可实现烟农售烟总收入911.25万元以上，户均收入3万元以上，人均收入0.8万元以上，将呈现出明显的产业扶贫效果。

③项目资金管理情况。

项目资金管理严格按《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》的有关规定执行，实行专人管理，专款专用，专帐核算。做到严格把关，不出差错，确保项目资金及时到位和安全使用。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。2020年，全镇共有8个村（社区）、78个村民小组、624户农户种植烤烟合同面积7400亩，收购烟叶2.05万担，产值、均价、单产、亩产值与去年相比均有提高。其中：产值2843万元,同比增32万元，增幅11.38%；税收625万元，同比增6万元，增幅1%；均价27.73元/公斤，同比增0.3元/公斤，增幅1.1%；亩产值3842元，同比增69元，增幅18.3%；户均收入42370元，同比增2608元，增幅6.6%。

②效益指标完成情况。2020年，8个贫困村（社区）、64个村民小组、251户建档立卡贫困户、1085人、种植2700亩烤烟，生产收购烟叶6750担，按烟叶收购平均价格27.73元/公斤计算，实现烟农售烟总收入94万元以上，户均收入约4万元，人均收入约0.9万元。

③满意度指标完成情况。

受益人口满意度为95%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

该项目的建设严格按照计划批复的建设内容和规模实施，没有偏离绩效目标。下一步将完善相关管理使用制度。

6.绩效自评结果

综合分析评价：通过项目的实施，将进一步稳定温凉贫困地区群众的经济收入，改善生产生活质量，提高群众幸福感，为该地区群众的发展经济、增收致富、巩固脱贫攻坚成果打下坚实的基础。评价结论95分。

7.结果公开情况和应用打算

通过项目的实施，将进一步稳定温凉贫困地区群众的经济收入，改善生产生活质量，提高群众幸福感，为该地区群众的发展经济、增收致富、巩固脱贫攻坚成果打下坚实的基础。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

我镇的项目绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，我镇将在今后的工作中加以改进和完善，同时建议县财政局加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。

9.其他需说明的问题

无

项目三：

1.项目名称：昌宁县柯街镇芒赖社区芒赖自然村2020年民族团结进步示范项目

2.项目基本情况

根据《昌宁县财政局 昌宁县民族宗教事务局关于下达

2020年民族团结进步示范区建设项目计划的通知》（昌民宗发【2020】8）号下达了昌宁县柯街镇芒赖社区芒赖自然村2020年民族团结进步示范项目，昌宁县柯街镇人民政府按要求实施项目。

3.项目绩效自评工作开展情况

该项目在实施过程中，组织机构健全，岗位职责履行较好，履职效益明显，预算编制科学，依据真实完整，严格按项目资金管理制度执行，把有限的资金用在刀刃上。做到预算执行有效，预算管理规范，健全资金管理制度，提高资产使用效益。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

昌宁县柯街镇芒赖社区芒赖自然村2020年民族团结进步示范村项目计划下达资金100万元,已全部到位。

②项目资金执行情况。

资金全部到位后，严格按照下达计划实施，并按工程进度全部拨付给施工单位。2020年已拨付资金100万元。

③项目资金管理情况。

项目资金按规定专账管理，专款专用，并建立健全财务审批、使用和报账制度，杜绝挤占、挪用。充分发挥审计、监督及资金管理部门的作用，加强对资金的检查和监督力度，自觉接受上级有关部门的检查监督。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

时效指标：该项目计划于2020年5月开工，2020年6月竣工。实际竣工时间为2020年6月，完成及时率为100%。

成本指标：道路补助标准为31.5万元/公里；民族团结示范户补助标准为500元/户。

数量指标：完成新建改建公路里程1.5公里，创建民族团结示范户10户，新建5立方米蓄粪池6个，新建排水沟800米，安装PER100入户管675米，安装PER150入户管860米。计划下达实施的建设内容及投资已全部完成建设任务，完成率为100%。

质量指标：该项目建设工程严格按照国家基本建设标准及相关行业标准建设，经柯街镇镇级验收，项目验收合格率为100%。

②效益指标完成情况。

经济效益

民族团结示范户创建后，人均纯收入增加500元/户。

可持续

项目实施后道路保证安全期限至少30年；新建公路全部纳入农村公路养护，养护列养率100%。

③满意度指标完成情况。

项目完成后，对项目区群众的经济、居住环境具有重大作用，项目区受益贫困户满意度在95%以上。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

该项目的建设严格按照计划批复的建设内容和规模实施，没有偏离绩效目标。下一步将完善相关管理使用制度。

6.绩效自评结果

通过分项综合评价平均分为98分，评价为优。

7.结果公开情况和应用打算

通过对项目实施的评价，该项目在实施过程中项目管理严格，施工组织严密，组织机构健全，严格按下达计划认真组织实施，坚持质量标准。在项目资金管理上，做到了专户储存、专款专用，资金使用合规合法，没有挤占，挪用项目资金违规违法问题，真正把有限的资金用在刀刃上，充分发挥了项目资金应有效益。该项目的实施改善了项目区人民群众办事效益，解决了项目区群众办事难问题。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

我镇的项目绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，我镇将在今后的工作中加以改进和完善，同时建议县财政局加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。

9.其他需说明的问题

无

项目四：

1.项目名称：农村危房改造项目

2.项目基本情况

为深入推进全县2019年脱贫攻坚工作，切实解决4类重点对象住房困难问题，下达了柯街镇4类重点对象危房改造任务11户，内容如下：

柯街镇将农村危房改造作为柯街镇脱贫攻坚提高住房保障水平重要抓手来落实。完成4类重点对象C、D级危房改造任务11户。

3.项目绩效自评工作开展情况

该项目在实施过程中，组织机构健全，岗位职责履行较好，履职效益明显，预算编制科学，依据真实完整，严格按项目资金管理制度执行，把有限的资金用在刀刃上。做到预算执行有效，预算管理规范，健全资金管理制度，提高资产使用效益。

自评组织过程

①进度

目前完成4类重点对象C、D级危房改造任务11户。

②质量

通过此次排查尚未发现：①局部节点加固缺失、不到位，所加固螺栓紧固不到位现象；②室外散水或排水沟不贯通，存在严重积水情况现象；③屋架及屋盖整体倾斜较大，但未增设剪刀撑现象；④木构件虫蛀、开裂、变型严重未处理现象；⑤墙体通透及较大裂缝未处理现象；⑥改造后的房屋屋顶漏雨未处理现象。

③入住

柯街镇共有D级拆除重建35户，原有危房已全部拆除，拆除率达100%，目前所有危房改造户都已入住改造好的安全住房内，不存在家庭成员仍住危房的现象。

④档案

通过排查多数户档资料填写是否规范、完整，发现少数户档资料不规范不完整现象，已完成整改。

⑤造价

在制定“一户一方案”的过程中由镇村技术人员、施工组、农户共同制定改造方案，确定预算资金，完工后由施工方、项目办技术员、监理单位、村业务员以及农户共同验收，进行工程决算，改造后的结算资金都经过镇村两级公示，做到农户明白，工组清楚。

户方案

我镇在做“一户一方案”，都有施工组技术员、村业务员、项目办技术员、挂村领导和户主根据房屋的实际情况，现场制定改造方案，农户现场签字认可，通过排查改造内容全部已落实到位。

两牌贴挂

经排查符合“两牌”贴挂对象的农户，已全部贴挂完毕。

资金兑付

我镇严格执照上级文件的相关要求已将下拨资金全部拨付给施工组和农户，经排查，资金拨付流程符合规范，账务来往清楚。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

农村危房改造资金计划下达金额16.5万元,已全部到位。

②项目资金执行情况。

该项目主要由中央资金和县级资金组成，资金全部到位后，严格按照下达计划实施，并按工程进度全部拨付给施工单位。已拨付资金16.5万元。

③项目资金管理情况。

项目资金按规定专账管理，专款专用，并建立健全财务审批、使用和报账制度，杜绝挤占、挪用。充分发挥审计、监督及资金管理部门的作用，加强对资金的检查和监督力度，自觉接受上级有关部门的检查监督。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

数量指标：完成建档立卡贫困户危房改造3户，建档立卡贫困户危房改造面积255平方米，计划下达实施的建设内容及投资已全部完成建设任务，完成率为100%。

质量指标：该项目建设工程严格按照国家基本建设标准及相关行业标准建设，经柯街镇镇级验收，项目验收合格率为100%。改造后房屋满足基本居住功能需要率为100%。

时效指标：该项目计划于2020年1月开工，2020年12月竣工。实际竣工时间为2020年12月，完成及时率为100%。

成本指标：危房改造补助标准为15000元/户。

②效益指标完成情况。

社会效益

改造后房屋在相当于本地区抗震设防烈度地震中无严重毁损的比例为0；改造后房屋人畜分离、卫生厕所等基本卫生条件有基本保障的比例为100%；改造后房屋入住率为100%；建档立卡贫困户危房居住比例为0；受益建档立卡贫困人口14人。

可持续：改造后房屋保证安全期限至少10年。

③满意度指标完成情况。

项目完成后，对项目区群众的经济、居住环境具有重大作用，项目区建档立卡贫困户满意度在90%以上。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

在下步工作中，柯街镇将进一步加强农村危房改造工程质量安全隐患排查，一经发现存在质量安全隐患问题立即要求施工方进行整改，直至排除隐患方能施工，确保农村危房改造质量安全。

6.绩效自评结果

通过分项综合评价平均分为98分，评价为优。

7.结果公开情况和应用打算

通过对柯街镇农村危房改造项目实施的评价，该项目在实施过程中项目管理严格，施工组织严密，组织机构健全，严格按下达计划认真组织实施，坚持质量标准。在项目资金管理上，做到了专户储存、专款专用，资金使用合规合法，没有挤占、挪用项目资金违规违法问题，真正把有限的资金用在刀刃上，充分发挥了项目资金应有效益。该项目的实施让群众住上安全稳固住房，实现住有所居的目标。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

我镇的项目绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，我镇将在今后的工作中加以改进和完善，同时建议县财政局加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。

9.其他需说明的问题

无

项目五：

1.项目名称：香料烟项目

2.项目基本情况

项目概况。根根据《昌宁县财政局关于下达2020年第二批中央财政专项扶贫资金的通知》（昌财整合〔2020〕6号）、《昌宁县扶贫开发领导小组关于印发〈昌宁县2020年统筹整合财政涉农资金使用方案〉的通知》（昌开组〔2020〕4号）等文件精神，编制昌宁县2020年财政涉农资金统筹整合使用（柯街镇香料烟产业）项目实施方案。

项目建设总投资15.74万元。其中：申请昌宁县2020年统筹整合财政涉农资金15.74万元。

项目绩效目标

1.用于建档立卡贫困户46户种植香料烟232.7亩补助，补助标准40元/亩，补助金额0.9308万元。

2.用于外引大户种植600亩香料烟机耕补助，补助标准100元/亩，补助金额6万元。

3.用于1640棚漂浮育苗基质（配供育苗基质1袋/棚，合计1640袋，可供1476亩大田移栽）补助，补助标准50元/袋，补助金额8.2万元。

4.用于6亩集中育苗补助，补助标准150元/亩，补助金额0.09万元。

5.用于25.1亩集中烟叶调制补助，补助标准150元/亩，补助金额0.3765万元。

6.项目管理费0.1427万元。

3.项目绩效自评工作开展情况

绩效评价目的：促进工作正常开展。

绩效评价原则：根据审核批复的绩效目标，定期开展绩效目标执行监控，实施绩效评价，以全面规范的绩效管理提高扶贫资金使用效益。绩效评价以资金项目公示公告情况、项目实施情况、资金使用情况、财务处理情况、资金成效情况为主。

绩效评价工作过程

1.资金项目公示公告情况。严格按规定的要求，对整合项目的建设内容、实施地点、资金来源、资金规模、项目实施主体及责任人、监督电话、开竣工日期、施工单位等相关情况，在项目村（社区）进行公告、公示。

2.项目实施情况。严格按规定要求开展项目招投标、项目施工、工程质量、竣工验收、后续管理等工作。

3.资金使用情况。合规使用整合资金，完善审批手续，及时拨付，严禁截留、挤占和挪用等违纪行为。

4.财务处理情况。严格建立会计资料，按会计制度要求进行整合资金收支使用的账务处理。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

2020年资助建档立卡贫困户子女人数238人，资金拨付到位，共拨付41.7万元。

①项目资金到位情况。

2020年资助建档立卡贫困户子女人数238人，拨付财政资金41.7万元。

②项目资金执行情况。

2020年资助建档立卡贫困户子女人数238人，拨付财政资金41.7万元。

③项目资金管理情况。

项目资金管理到位，已全部拨付到238名贫困学生手中。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

2020年，通过项目的实施，种植2000亩香料烟，生产收购烟叶6000担，烟叶收购平均价格26元/公斤计算，实现烟农售烟总收入780万元以上，实现烟叶税收170万元以上。项目覆盖6个村（社区）、36个村民小组、342户、1710人。户均收入可达2.2万元以上，人均收入可达0.4561万元以上。

②效益指标完成情况。

项目覆盖5个村（社区）、22个村民小组、46户建档立卡贫困户188人，种植232.7亩香料烟，可生产收购烟叶698.1担，按现行烟叶收购平均价格26元/公斤计算，可实现烟农售烟总收入90万元以上，户均收入2万元以上，人均收入0.4827万元以上，将呈现出明显的产业扶贫效果。

③满意度指标完成情况。

受补助烟农满意度为95%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

该项目的建设严格按照计划批复的建设内容和规模实施，没有偏离绩效目标。下一步将完善相关管理使用制度。

6.绩效自评结果

评价结论95分。

7.结果公开情况和应用打算

通过项目的实施，将进一步稳定贫困地区群众的经济收入，改善生产生活质量，提高群众幸福感，为种烟村（社区）群众发展经济、增收致富、巩固脱贫攻坚成果打下坚实的基础。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

我镇的项目绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，我镇将在今后的工作中加以改进和完善，同时建议县财政局加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。

9.其他需说明的问题

无

项目六：

1.项目名称：雨露计划项目

2.项目基本情况

项目概况。根据《昌宁县人民政府扶贫开发办公室 昌宁县教育局关于印发昌宁县雨露计划职业教育工作实施方案的通知》（昌开办联发〔2018〕1号）文件要求，对子女正在接受中、高等职业教育的农村建档立卡贫困户家庭进行资助，资助目的是促进农村贫困家庭子女初、高中毕业后接受中、高等职业教育的比例逐步提高，确保每个孩子至少学会一项有用技能，贫困家庭新成长劳动力创业就业能力得到提升，家庭工资性收入占比显著提高，实现一人长期就业，全家稳定脱贫。资助标准为：东西协作每生每学年补助5000元，其他每生每学年补助3000元，春季学期、秋季学期分别申报发放，每学期补助2500元、1500元。

2019年秋季学期“雨露计划”年度资金总投入20.35万元，其中财政资金投入20.35万元，拨付资金20.35万元，结余资金0元，共资助学生115名，其中职业教育东西协作资助学生31名；2020年春季学期“雨露计划”年度资金总投入21.35万元，其中财政资金投入21.35万元，拨付资金21.35万元，结余资金0元。共资助学生117名，其中职业教育东西协作资助学生29名。

项目绩效目标：2019年秋季学期和2020年春季学期共发放财政拨款资金41.7万元。1.项目绩效总体目标：把雨露计划职业学历教育补助及时、足额发放到位。

项目绩效阶段性目标：发放金额、时间等达到上级部门要求的标准。

3.项目绩效自评工作开展情况

绩效评价目的：促进工作正常开展。

绩效评价原则：坚持实事求是、公平、公开原则；评价标准：资助建档立卡贫困户子女人数是否≥232人，东西协作享受职业培训补贴人次数是否等于60人，中专、高职享受职业培训补贴人次数是否等于172人，接受补助的学生中建档立卡贫困户子女占比是否大于100%，资助标准达标率是否达100%，资助经费及时发放率是否达95%，建档立卡贫困户子女全程全部接受资助的比例是否达90%，受资助学生就业人数是否≥80%，受助学生满意度是否≥90%。

绩效评价工作过程。

1.前期准备：请柯街镇各村（社区）雨露计划业务员对2019年秋季学期和2020年春季学期“雨露计划”职业学历教育拟补助对象进行摸底申报。

2.组织实施：柯街镇人民政府在村（社区）前期摸底的基础上，对雨露计划职业学历教育拟补助对象进行审核，公示，公示期结束后再上报县扶贫办审核。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。2020年资助建档立卡贫困户子女人数238人，资金拨付到位，共拨付41.7万元。

②项目资金执行情况。2020年资助建档立卡贫困户子女人数238人，拨付财政资金41.7万元。

③项目资金管理情况。项目资金管理到位，已全部拨付到238名贫困学生手中。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。2020年资助建档立卡贫困户子女人数238人，其中东西协作享受职业培训补贴60人，中专、高职享受职业培训补贴178人，接受补助的学生中建档立卡贫困户子女占比为100%，资助经费及时发放率为95%，资助标准达标率为100%，建档立卡贫困户子女生均资助标准为4000元/年，东西协作享受职业培训补贴标准为5000元/学年，中专高职享受职业培训补贴标准为3000元/学年。

②效益指标完成情况。建档立卡贫困户子女全程全部接受资助的比例为90%，受资助学生就业人数占比为80%。

③满意度指标完成情况。受助学生满意度为95%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

该项目的建设严格按照计划批复的建设内容和规模实施，没有偏离绩效目标。下一步将完善相关管理使用制度。

6.绩效自评结果

综合分析评价：对广大就读职业学校的建档立卡贫困学生提供了资金帮助，极大提高了贫困家庭的收入，评价结论100分。

7.结果公开情况和应用打算

对广大就读职业学校的建档立卡贫困学生提供了资金帮助，极大提高了贫困家庭的收入。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

建议：加大宣传力度。充分利用网络、手机短信、宣传栏等媒体，采取多种形式，广泛宣传雨露计划职业教育扶贫政策。动员贫困家庭家长支持子女接受职业教育。确保政策宣传到每一户建档立卡贫困户家庭，做到应学尽学，应补尽补。

9.其他需说明的问题

无

项目七：

1.项目名称：玉地里肉牛养殖示范村项目

2.项目基本情况

根据《云南省肉牛标准化规模养殖场（小区）建设标准》、《保山市肉牛标准化规模养殖场 （小区）建设标准（试行）》，按照《昌宁县扶贫开发领导小组关于印发〈昌宁县2020年统筹整合财政涉农资金使用方案〉的通知》（昌开组〔2020〕4号）精神，整合财政涉农资金，重点用于支持贫困户肉牛养殖示范户建设方面。

项目概算总投资56.76万元。其中财政补助资金33.00万元：青贮池建设23.76万元，购置配套铡草机8.91万元，列支项目管理经费0.33万元（占财政资金1%）。示范户投工投劳折资及自筹资金23.76万元。资金筹措来源均为整合财政涉农资金。

通过项目扶持，玉地里肉牛养殖示范村，标准化设施设备及饲养管理水平将得到明显提升，33户养殖肉牛127头，其中能繁母牛88头，年可新增出栏肉牛60余头，实现销售收入75万元，利润27万元，直接带动33户贫困户年均增收8200元。

3.项目绩效自评工作开展情况

成立绩效自评的准备

为切实抓好项目绩效自评工作，柯街镇成立了由分管农业的副镇长担任组长，农业、财政、林业、国土、水利、项目办、扶贫办等相关部门负责人及项目村党总支书记为成员的项目绩效自评工作小组，具体负责对项目完成情况及实施成效开展客观的对照检查和自测自评。

项目绩效自评的组织

结合项目实施方案批复及设计标准要求，对照项目设定的具体绩效目标，采取现场核查、查阅资料、询问调查等方式，对项目户开展情况进行入户核查，最终对项目完成情况和实施成效进行综合评估。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。项目投资计划下达统筹整合财政涉农资金33万元，实际到位统筹整合财政涉农资金33万元，到位率100%。

②项目资金执行情况。项目累计完成总投资32.934万元，完成总投资计划的99.8%，未完成部分为铡草机采购结余。其中，青贮池建设补助资金23.76万元，铡草机购置补助8.844万元，管理费支出0.33万元，资金来源全部为昌宁县2018年统筹整合财政涉农资金。

③项目资金管理情况。项目资金管理严格按《昌宁县统筹整合使用财政涉农资金管理暂行办法》（昌政办发〔2018〕38号）、《昌宁县扶贫资金管理实施细则》（昌贫指发〔2018〕15号）及下达投资计划执行，并严格按照公开、透明的要求，执行项目法人责任制、询价招标内控制、资金报帐核销制和使用公开公示制，资金拨付实行 “农户自建，分级验收，先建后补”的方式进行兑付，资金管理做到专人管理、专账核算、专款专用，并严格按会计制度建账核算，会计核算内容清晰、合规，支付款项依据充分。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

数量指标：青贮池建设累计完成1109.85平方米，为计划的140.13%。购置发放铡草机33台，为计划的100%。总体数量指标均已按批复完成全部建设内容。

质量指标：现场核查显示，项目建设质量总体合格。

实效指标：项目于2020年6月份开工建设，11月底完成全部建设内容，按项目合同在规定时间内完成建设内容。

成本指标：项目投资预算56.76万元，累计完成总投资75.764万元，为下达计划的133.5%，其中财政资金补助预算33万元，实际支出32.934万元，为下达计划的99.8%，示范户自筹资金预算23.76万元，实际投入42.83万元，为下达计划的180.2%。超预算的主要原因是由于示范户扩大青贮池建设。项目资金使用严格按投资计划执行，成本指标控制总体较好。

②效益指标完成情况。

经济效益指标：贫困户肉牛养殖示范户建设33户，标准化设施设备及饲养管理水平将得到明显提升。养殖肉牛127头，其中能繁母牛88头，按能繁母牛70%的受胎率计算，年可新增出栏犊牛60头，每头犊牛售价1.25万元，实现销售收入75万元，利润27万元，直接带动33户贫困户年均增收8200元。

社会效益指标：项目通过推广饲料生产加工、品种改良提升、疫病预防控制等技术，提高饲养管理水平，年内可直接带动33户农户发展肉牛标准化养殖，树立项目区肉牛产业发展示范，加快项目区肉牛产业发展步伐，能有效增加项目区农民收入。同时，有效提升了重大动物疫病防控水平和能力，保障了肉牛生产安全，促进了高原特色畜牧业健康稳步发展。

生态效益指标：通过推广牧草种植、青贮饲料制作技术，可使大量的农作物秸秆变废为宝。项目实施可在区域内树立“种养结合”循环农业示范，牛粪通过集中堆积发酵后，可作为有机肥使用，可有效实现养殖业、种植业和环境保护的有机结合，大力开展以农作物秸秆再利用促养殖发展，以粪污资源化利用反哺农业种植的可持续发展模式，可极大减轻农业面源污染问题。

③满意度指标完成情况。

对项目扶持贫困户的询问调查结果显示，项目受益主体满意度为100%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

总体来看，项目实施进展顺利且成效良好，但也存在一些不足之处，部分贫困户收益没有预期高，导致贫困户满意度没有全部达标。

针对当前项目运行中存在的问题，下步的具体改进措施是：柯街镇将切实强化技术指导，积极帮助养殖示范户解决好遇到的困难和问题，有效巩固好项目实施的成效。

6.绩效自评结果

综合来看，项目已按实施方案批复和投资计划完成全部建设内容，资金管理及使用规范，项目扶贫效益和综合示范带动作用明显，项目实施基本达到预期目标，综合自评分96分，自评结果为较好。具体项目自检自查评分情况见附表《项目绩效自评表》。

7.结果公开情况和应用打算

根据《云南省财政厅关于印发〈云南省县级扶贫项目资金绩效管理操作指南（试行）〉的通知》（云财预〔2018〕198号）精神要求，柯街镇就项目绩效目标和自评结果在玉地里社区进行了张榜公示，至公示期结束（公示期7天），未收到任何反馈意见。

根据此次项目绩效自评存在的问题，我镇将认真进行分析，对照提出的改进措施，制定具体的整改方案，努力确保项目实施成效。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

1.提高认识，加强组织领导。切实抓好柯街镇2020年统筹整合财政涉农资金使用安排脱贫攻坚产业发展养殖业玉地里肉牛养殖示范村项目绩效自评工作，是柯街镇就项目完成情况及实施成效开展的一次对照检查和提交的一份自测自评答卷，为认真抓好项目绩效自评工作，柯街镇成立了项目绩效自评工作小组，负责组织开展具体工作，切实明确工作责任，有效保障了项目绩效自评工作的顺利开展。

2.客观公正，注重发现问题。坚持“实事求是，客观公正”的原则，通过自检自查，认真对照项目制定的绩效目标，重点查找项目实施及运行中还存在的一些问题和不足，并通过分析和研究存在问题的原因，制定出切实有效的改进措施，努力确保项目实施成效。

通过项目对标对表的自检自查，柯街镇及时发现了项目实施及运行中存在的一些问题和不足，但在问题的原因的分析上，可能还存在一些客观性和差距。建议：上级部门在项目运行方面能够提出一些宝贵的意见和建议，同时，强化技术支持，以确保项目实施成效。

9.其他需说明的问题

无

项目八：

1.项目名称：柯街镇玉地里社区道路改建项目

2.项目基本情况

为全面推进构建社会主义和谐社会进程，进一步落实完成扶贫开发工作要求，积极整合资源，多方筹措资金，集中力量巩固玉地里社区脱贫成果，按照玉地里社区村内道路现状，结合村容村貌提升整治行动，对玉地里社区部分村内道路进行硬化。

3.项目绩效自评工作开展情况

该项目在实施过程中，组织机构健全，岗位职责履行较好，履职效益明显，预算编制科学，依据真实完整，严格按项目资金管理制度执行，把有限的资金用在刀刃上。做到预算执行有效，预算管理规范，健全资金管理制度，提高资产使用效益。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

柯街镇玉地里社区道路改建项目计划下达资金80万元,已全部到位。

②项目资金执行情况。

资金全部到位后，严格按照下达计划实施，并按工程进度全部拨付给施工单位。2020年已拨付资金80万元。

③项目资金管理情况。

项目资金按规定专账管理，专款专用，并建立健全财务审批、使用和报账制度，杜绝挤占、挪用。充分发挥审计、监督及资金管理部门的作用，加强对资金的检查和监督力度，自觉接受上级有关部门的检查监督。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

数量指标：完成新建改建公路里程15公里，新增贫困村硬化路里程15公里，计划下达实施的建设内容及投资已全部完成建设任务，完成率为100%。

质量指标：该项目建设工程严格按照国家基本建设标准及相关行业标准建设，经柯街镇镇级验收，项目验收合格率为100%。

时效指标：该项目计划于2020年5月开工，2020年8月竣工。实际竣工时间为2020年8月，完成及时率为100%。

成本指标：道路补助标准为5.3万元/公里。

②效益指标完成情况。

社会效益

该项目建设后，贫困地区建制村通客车率达100%；具备条件的建档立卡贫困村通硬化路率达100%。

可持续

项目实施后道路保证安全期限至少5年。

③满意度指标完成情况。

项目完成后，对项目区群众的经济、居住环境具有重大作用，项目区受益贫困户满意度在90%以上。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

该项目的建设严格按照计划批复的建设内容和规模实施，没有偏离绩效目标。下一步将完善项目建后管理使用制度，在建设工程中由于项目资金有限，其他配套设施尚未健全，将继续向上级相关部门申报，争取给予扶持，完善其他配套设施建设。

6.绩效自评结果

通过分项综合评价平均分为98分，评价为优。

7.结果公开情况和应用打算

通过对项目实施的评价，该项目在实施过程中项目管理严格，施工组织严密，组织机构健全，严格按下达计划认真组织实施，坚持质量标准。在项目资金管理上，做到了专户储存、专款专用，资金使用合规合法，没有挤占，挪用项目资金违规违法问题，真正把有限的资金用在刀刃上，充分发挥了项目资金应有效益。该项目的实施改善了项目区人民群众办事效益，解决了项目区群众办事难问题。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

我镇的项目绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，我镇将在今后的工作中加以改进和完善，同时建议县财政局加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。

9.其他需说明的问题

无

项目九：

1.项目名称：2020年民政定补项目绩效评价报告

2.项目基本情况

2020年民政定补项目主要涉及抚恤补助、自然灾害救助资金。

抚恤补助:包含2020年1-12月份死亡抚恤、伤残抚恤、在乡复退军人生活补助、其他优抚、价格临时补贴，由柯街镇按月进行统一发放。2020年发放抚恤补助资金1722782.5元.

自然灾害救助资金。2020年发放自然灾害救助资金358000元。

临时救助资金。2020年发放临时救助资金430400元。

3.项目绩效自评工作开展情况

前期准备：该项目结束后，项目建设领导小组就着手准备，绩效自评工作，组织自评领导小组，对项目实施全过程进行了全面的绩效自评。

组织实施，按照项目组织申报、批复、实施、竣工验收，进行了分段绩效评价。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

2019年资金已全部到位

②项目资金执行情况。

实现动态管理，做到本月死亡次月停发，严格按照上级部门要求把好审核办理的各个关口。保障标准在原来的基础上达到一定程度的提高。

③项目资金管理情况。

项目资金按规定专账管理，专款专用，并建立健全财务审批、使用和报账制度，杜绝挤占、挪用。充分发挥审计、监督及资金管理部门的作用，加强对资金的检查和监督力度，自觉接受上级有关部门的检查监督。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

抚恤补助:包含2020年1-12月份死亡抚恤、伤残抚恤、在乡复退军人生活补助、其他优抚、临时价格补贴，由柯街镇按月进行统一发放。2020年发放抚恤补助资金1722782.5元，发放自然灾害救助资金358000，发放临时救助资金430400元。

②效益指标完成情况。

2020年发放抚恤补助资金1722782.5元，发放自然灾害救助资金358000元。发放临时救助资金430400元。

③满意度指标完成情况。

项目完成后，群众满意度较高，达100%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

该项目实施没有偏离绩效目标。

下一步打算：一是进一步完善民政救助工作体系，完善相关台帐，健全相关材料，做到对特殊家庭进行入户调查，掌握被救助者的家庭情况。

二是要多方筹措，积极向上一级民政部门争取救助资金，进一步扩大救助范围。

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

柯街镇国土面积211平方公里，辖7个社区、5个村，有傣、彝、苗等少数民族。镇内最高海拔2525米，最低海拔840米，气候垂直变化明显，全年平均气温19.5℃，年降雨量960毫米。有耕地面积42670亩，其中水田11218亩、旱地31452亩,有林地120750亩，森林覆盖率42%，水利化程度达70%。中心城镇规划科学，2009年被命名为省级文明乡镇。本部门为一级预算单位，政府机关是行政部门，下属预算单位是：财政所、农业综合服务中心、林业中心。

政府机关下设党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、扶贫办公室、柯街镇文化广播电视服务中心、柯街镇国土和村镇规划建设服务中心、柯街镇社会保障服务中心、柯街镇综合执法中心。根据中央和省、市、县关于加强政务服务体系建设的部署和要求，按照服务平台的框架在党政办公室设置“为民服务中心”，将与人民群众生产生活相关的事项集中到“为民服务中心”，实行“一站式”服务和“窗口式”办公，推行办事代理制，方便群众办事。

柯街镇财政所（参照公务员法管理）。主要职责是承担编制镇财政预算、惠农政策资金兑付管理、财政资金监管、国有（集体）资产管理、组织财政收入入库管理、镇行政事业单位财务监管及村级财务收支行为规范监管等职责。

柯街镇农业综合服务中心。承办农业、水利、农业机械、畜牧兽医等基层农业技术推广和动植物疫病防控防治、农产品质量检测等服务性工作。

柯街镇林业服务中心。承办林业技术推广、森林病虫害防治、护林防火、林权管理等服务性工作。

（2）部门绩效目标的设立情况

我单位设定的总目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。我单位将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务,在完成部门职能目标中合理分配人、财、物，使之达到较高的工作效率和水平。

（3）部门整体收支情况

一般公共预算收支完成情况

一是收入情况。完成财政总收入3508万元，其中一般公共预算收入2490万元，分税种完成情况为：增值税533万元，企业所得税33万元，个人所得税9万元，资源税7万元，城市维护建设税204万元，房产税35万元，印花税55万元，城镇土地使用税47万元，土地增值税289万元，车船税27万元，契税456万元，耕地占用税3万元，烟叶税787万元(香料烟162万元,烤烟625万元)，国有资源（资产）有偿使用收入5万元。

二是支出情况。完成一般公共预算支出2821万元（含镇本级和上级补助），按功能分类支出情况为：一般公共服务支出1608万元，公共安全支出2万元，科学技术支出1万元，文化旅游体育与传媒支出35万元，社会保障和就业支出456万元，卫生健康支出101万元，节能环保支出20万元，城乡社区支出16万元，农林水支出556万元，住房保障支出16万元，灾害防治及应急管理支出10万元。

三是收支平衡情况。一般公共预算收入2490万元，体制补助收入1240万元，均衡性转移支付收入172万元，一般性转移支付收入2827万元，专项转移支付补助收入180万元，收入总计6909万元。一般公共预算本级支出2821万元，上解上级支出3698万元（体制超收上解485万元，离退休上解214万元，教育上解2064万元，卫生上解372万元，医疗保险上解31万元，住房公积金上解284万元，两烟发展金及烤烟体制内上解146万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解102万元），安排预算稳定调节基金390万元，支出总计6909万元。收支平衡。

基金收支完成情况

2020年上级下达柯街镇的基金补助收入是875万元，分别是国有土地使用权出让收入864万元，彩票公益金收入11万元。根据补助收入下达情况对应安排支出875万元，分别是城乡社区支出864万元，其他支出（用于社会福利的彩票公益金支出）11万元。（注：由于乡镇没有基金预算收入，本次会议报告的基金收入属于上级对乡镇的补助收入。支出安排属于以收定支，全年收支平衡。）

（4）部门预算管理制度建设情况

严格执行县级镇级财政政策如《财务管理办法》《固定资产管理办法》《差旅费管理办法》《会议费和培训费管理办法》等十余项制度，不断建立完整制度体系，建立用制度管人、管事、管财的长效机制，并在实际工作中不断健全完善管理办法和内控制度，认真贯彻执行，确保资金使用的安全、合规。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

此次绩效评价的目的是：通过开展绩效自评，进一步了解资金使用是否达到了预期目标，了解资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果；分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施；不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（2）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

自评指标体系参照云南省财政项目支出绩效评价共性指标体系，分为一、二、三级指标分别为：

一级指标4项分别为投入、过程、产出、效果。

二级指标7项分别是投入中的目标设定、预算配置；过程中的预算执行、预算管理、资产管理；产出中的职责履行；效果中的履职效益。

三级指标22项，分别为

1、绩效目标合理性：部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。

2、绩效指标明确性：部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。

3、在职人员控制率：部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。

4、“三公经费”：部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度。

5、基本支出足额保障：预算安排足额保障2020年部门正常工作开展，包括工资支出和公用经费支出足额保障。

6、严格预算执行：部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算完成程度。

7、支出进度率：部门（单位）实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门（单位）预算执行的及时性和均衡性程度。

8、资金结余率：部门（单位）本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门（单位）对本年度结转结余资金的实际控制程度。

9、管理制度健全：结合实际工作情况，制定内部控制制度，制定项目资金使用管理规定，规范部门重点项目资金使用。

10、资金使用合规性：①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③重大项目支出按规定经过评估论证；④支出符合预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

11、预决算信息公开性和完整性：①按规定内容公开预决算信息；②按规定时限公开预决算信息；③基础数据信息和会计信息资料真实；④基础数据信息和会计信息资料完整；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确。

12、管理制度健全性：①是否制定或具有资产管理制度；②相关资产管理制度是否合法、合规、完整；③相关资产管理制度是否得到有效执行。

13、资产管理安全性：部门的资产是否保存完整，使用合规、配置合理、处置规范，收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。

14、固定资产利用率：固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%

15、实际完成率：部门（单位）履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门（单位）履职工作任务目标的实现程度。

16、完成及时率：部门（单位）在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。

17、质量达标率：达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。

18、重点工作办结率：部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。

19、经济效益：部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。

20、社会效益：部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。

21、生态效益：部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。

22、社会工作或服务对象满意度：社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。

（3）自评组织过程

① 前期准备

成立组织领导机构。召开专题会议，明确分工，提出要求，组织相关人员进行培训，对部门绩效考评办法进行学习，把握绩效自评标准和要求。

② 组织实施财务人员在机关、站所负责人全力配合下，根据自评方案对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析。根据部门预期绩效目标设定的情况，审查对应的资料根据业务及财务资料，按照自评方案对履职效益和质量做出评判。对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对部门整体绩效情况进行综合性评判并计算打分。形成评价结论并撰写自评报告。

3.评价情况分析及综合评价结论

经过对财务资料、统计数据等有关资料的分析，对部门整体支出的“目标设定”的合理性、相关性、明确性，“预算配置”的合理性、科学性，“预算执行、管理”的合法合规性、完整性，“资产管理”的合法合规性、规范性，“履职产出和效果”的真实性、相关性等方面进行全面详细分析计算，2020年度柯街镇整体支出绩效自评综合得分95分。

投入情况分析

柯街镇根据国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划要求，制定2020年度绩效目标。目标确认符合“三定”方案确定的各项职能职责，符合柯街镇中长期规划要求。预算安排保障重点支出，严格控制“三公经费”支出，细化目标任务，通过清晰、可衡量的指标予以体现目标。本年预算配置控制较好。

产出情况分析

2020年，柯街镇紧紧围绕各项目标任务开展工作，预算安排的基本支出保障了我镇正常的工作运转，预算安排的项目支出保障了机关及镇直单位各项业务工作的顺利开展。

预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，基本支出中，财政政策性工资和对个人和家庭的补助支出有所追加（主要为工资提标所致），本年度预算未进行除政策外相关事项的调整。

预算管理方面。我镇制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

效果情况分析

镇人民政府在县委、县人民政府和镇党委的坚强领导下，在镇人大主席团的监督下，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，经济稳步增长，社会大局保持稳定，全镇各项工作落在实处、走在前列，取得极不平凡成就，为“十三五”划上了圆满句号，全镇农村经济总收入10.71亿元，同比增长10.14%；农村居民人均可支配收入1.64万元，同比增11.6%；一般公共预算收入2490万元，同比增17.1%。

4.存在的问题和整改情况

根据本次绩效评价情况，存在预算绩效申报时，编制的绩效目标不具体，绩效目标未完全细化分解为具体工作任务，部分绩效指标不清晰。

针对上述问题，将在今后的预算绩效申报时，在财务和相关部门的配合下，将全年工作任务细化分解为具体的工作目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标。

5.绩效自评结果应用

①针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。

②建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

6.主要经验及做法

①领导重视，部门牵头，齐抓共管，形成了有力的领导和工作机制。根据工作职责，落实项目管理责任及预算执行责任，明确项目管理主体，认真做好项目实施的准备工作，保障项目实施进度高效有序。

②加强项目资金管理，从资金源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，做到既按照上级要求开展好工作，又严格遵守财经纪律，做好厉行节约工作，确保将有限的资金发挥最大的效益。

③加强预算资金管理制度建设。结合工作实际，不断修订和完善相关财务管理制度，重视财务管理制度的执行与监督，使资金财务管理制度管理有章可循。

④加强行政单位会计制度和预算法学习培训，规范预算收支管理，严格按项目和进度执行预算，增加强预算的约束力和严肃性。

7.其他需说明的情况

无

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）

部门绩效自评情况参照保财预〔2021〕66号《保山市财政局关于2020年市级部门整体支出和项目支出绩效自评及财政绩效评价有关事项的通知》

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。