昌宁县大田坝镇2023年乡镇财政管理自评报告

一、基本情况

（一）财政所年度概况

1.部门主要职责

承担镇财政预决算编制、惠农政策资金兑付管理、财政资金监管、国有（集体）资产管理、组织财政收入入库管理、镇行政事业单位财务监管及村级财务收支行为监管等职责。

2.重点工作概述

（1）依法组织，提升财政保障能力

坚持党的全面领导，牢固树立“财”服务于“政”的理念，不断提升财政服务保障能力。一是持续开发农业潜力，巩固“两烟”产业，推进蚕桑、茶叶、核桃、果蔬、中草药等产业发展，扶持发展循环养殖、林下养殖等生态产业，促财政收入完成，助农户鼓足腰包。二是持续深入开展税源调查，挖掘新税源，扶持有潜力有优势的本土企业，加强重点税源监管，确保应收尽收。三是持续抓项目投资管理，积极向上争取资金，抓牢抓实固定资产投资，确保税收收入应缴入库。四是聚焦“三保”，兜住底线。加大转移支付资金争取力度，科学统筹财力支持重点项目、重点行业和重点领域，强农惠农政策全面落实，助力乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接，建设美丽宜居乡村。

（2）规范预算管理，为政府“理好财”

依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）等文件精神，深入推进依法理财和依法行政，提升财政治理水平。一是按照“量入为出、收支平衡”的原则，严格预算编制，实行预算综合平衡。二是采取有效措施，提高预算执行力度。以“三保”工作为底线，树立过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出，继续严控“三公”经费，发挥资金的最大使用效用。三是严格国库集中收付、政府采购、公务卡结算、涉农补贴“一折（卡）通”、差旅费网上报销等管理要求，做好资金管理工作。四是扎实推进信息公示公开制度。严格落实财政预决算信息、“三公”经费、专项资金、政府采购等信息公开公示制度。五是规范预算绩效管理，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果。

（3）做好资金监管，提升资金使用效益

严格遵守各项规章制度，针对不同性质的资金，完善管理机制，创新监督方式，强化跟踪问效，及时反映问题，加大对村级财政补助资金和村级财务的监督管理，保证资金按政策、按预算、按用途高效使用。

（4）强化管理，加强队伍建设

一是加强干部教育。我们将继续围绕大田坝经济发展和财政中心工作，进一步转变观念，创新干部培训机制，全面提升财政干部素养，让财政干部成为“多面手”。二是持续抓好党风廉政建设。严格践行廉洁自律各项规定，贯彻落实中央八项规定精神，筑牢拒腐防变的思想防线，牢牢守住“底线”和“红线”。

（二）年初财政收支及总体支出绩效目标的设立情况

1.年初财政收支情况

大田坝镇2023年初预算一般公共预算收入720万元，一般公共预算支出1352万元。

2.总体支出绩效目标的设立情况

共设立3项一级目标，14个二级绩效目标，14个三级绩效目标，分别是：

（1）产出指标：岗位设置、人员配置、硬件设施；

（2）效益指标：非税收入及财政票据管理、预决算管理、资金支付规范管理、国有资产规范管理、政府采购规范管理、“公务之家”规范管理、财务培训规范管理、会计核算规范管理、三公经费控制情况；

（3)满意度指标：社会公共满意度、本级政府考核。

（三）整体收支情况

1.一般公共预算收支执行情况

收入情况：完成一般公共预算收入783万元，为年初预算720万元的108.81%。分税种完成情况为：增值税10万元，个人所得税0.5万元，城市维护建设税1万元，房产税3万元，印花税0.5万元，城镇土地使用税1万元，车船税32元，烟叶税733万元；国有资源（资产）有偿使用收入2万元。

支出情况：完成一般公共预算支出2162万元，为年初预算数1352万元的160%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出556万元、公共安全支出9万元、文化旅游体育与传媒支出1万元、社会保障和就业支出115万元、卫生健康支出62万元、节能环保支出8万元、农林水支出1405万元、灾害防治及应急管理支出6万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入783万元，上级补助收入4802万元（其中一般性转移支付收入4632万元，专项转移支付170万元），收入合计5585万元；一般公共预算支出2162万元，上解支出3423万元（其中教育上解2395万元，卫生上解259万元，离退休上解199万元，烤烟上解101万元，香料烟上解25万元，住房公积金上解294万元，“农村特困供养人员及孤儿补助上解150万元），支出总计5585万元。收支相抵，预算平衡。

2.政府性基金总预算收支执行情况

政府性基金上级补助收入30万元，支出30万元。收支相抵，预算平衡。

（四）预算管理制度建设及执行情况

1.加强预算编制工作，做好预算的编制。进一步加强单位内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度，规范财务行为。

3.完善资产管理，确保国有资产安全。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。

4.加强对业务人员培训，特别是针对《预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

二、工作开展情况

2023年大田坝镇财政所分设3个岗位，分别为总预算会计，统管会计、资金会计。

所长（总预算会计）：负责财政所全面工作。负责向本级党委、人大、政府及上级财政部门报告工作，针对存在的问题提出解决的办法，当好领导的参谋，为本级党委政府和有关部门提供信息资料。负责和协助做好全镇所属行政事业单位的日常财务管理，加强对财政性资金和农村经济组织财务的监督，提高资金使用效益。审定财政所人员承担的各项工作计划，总结工作成绩和存在的问题，提出下一步工作意见。完成党委政府和上级财政部门交办的其他工作。日常业务：预算草案编制。每年10月份编制下一年预算草案，测算全年财政一般预算收入、一般公共预算支出。预算执行。每月分析一般预算收入，按时提交分析报告，为征收机关和镇主要领导提供税源分析，协助税收征管，同时组织非税收入；根据支出进度合理安排支出。预算批复和公开。预算经人大批复后及时批复各预算单位，同时做好各预算单位预算公开工作。预算调整。每年10月根据收入支出情况调整预算收支，报人大进行批复。决算。年终决算和次年决算批复与公开。其他：财政一体化系统“项目库”录入审核登记工作（根据资金下达文件和绩效目标录入）。债务信息监测系统月报工作。政府采购管理系统审核审批工作。总预算会计：按月进行总预算会计凭证的填制、记账等基础会计工作。总预算会计报表填报和分析材料。审核“统管会计及专项资金会计”所制作凭证。审核“资金会计”支付申请。每年更新填报财政供养人员信息系统。填报总预算报表。

会计（统管会计）：统管会计及专项资金会计:按月做好镇人民政府、财政所、农业中心、林业中心、民政专账、扶贫专账、异地搬迁专账、移民专账、上级补助专账、党费专账10个账套的收支单据的归集、整理，填制记账凭单，完成记账，结账。完成与资金会计对账工作。按要求完成年度部门决算及财报工作。资产管理：负责行政事业单位国有资产管理，包括产权登记、产权界定、资产清查、资产处置、对外投资、资产年报的具体工作，协助资产评估、产权纠纷调处等基础管理工作。档案管理：严格遵守《档案法》和《中华人民共和国保守国家秘密法》，严格执行档案管理的各项规章制度。每月记账对账结束对所填制的10个账套会计凭单进行凭单打印，装订，归档成册。平时对来往查找翻阅财务单据人员进行登记，协查。

出纳（资金统管会计）：负责出纳业务，财政所支票管理，原始凭复核，并对已复核的原始凭证办理清算业务。在职人员、退休人员、合同工、志愿者保险申报及缴纳。政府、农业中心、林业中心、财政所工会经费申报及缴纳。在职人员工资系统人事信息、工资信息录入、更新上报。政府、林业中心、农业中心、财政所临时工；村级半供养人员；政府遗嘱人员；民政优抚人员补助银行代发工作。自然人电子税务局（扣缴端）系统人员信息维护。个人所得税申报及缴纳。非税收入申报及缴纳。按会计电算化要求和计算机操作程序进行登记序时账（银行日记账），并与银行核对账目。公务之家系统管理员、财务管理员信息维护，并完成差旅费支付。扶贫资金监控系统填报到户到人资金。事业单位法人年检。行政事业单位内部控制报告编报工作。公共基础设施资产年报。编制部门人员经费预算及预算调整。编制部门决算及部门决算报告、分析报告。涉农补贴资金管理：涉农惠农资金管理工作。农民信息补贴网的管理和信息查询、农户信息变更工作。每年地力保护补贴、实际种粮农民补贴、草原补贴、退耕还林补贴等涉农补贴数据的录入和公示工作。票据管理：行政事业单位资金往来结算票据领用、填报、核销；农村集体经济专用收款收据领取、核销；财政票据年检。财政所日常事务：财政所办公用品的购置、管理。财政所公务接待工作。群众来访接待工作。人事、工资档案的收集、整理、归档、管理工作。财政所的报账工作。财政所伙食团采购食材。财政所干部职工的出勤、乡镇岗位补贴上报。财政所临时工工资的审批、发放。财政所工会会费上缴。

三、自评情况分析及综合评价结论

（一）产出指标

1.岗位设置：年底财政所设置必要岗位2个，未配齐3个岗位人员配置，分值5分，缺1个必要岗位扣1分，得分4分。

2.人员配置：实际在岗人员是否与财政所编制不一致，实际在岗2人，编制数有3人，分值5分，年度实际在岗人数达不到编制数的情况每次扣1分，得分4分。

3.硬件设施：有完备的硬件设施满足基本业务的需求，设置财政综合服务窗口，分值5分，得分5分。

(二）效益指标

1.非税收入及财政票据管理：不存在应交未缴收入的情况，有专人管理财政票据，有建立单位财政票据使用、登记、保管、核销责任制度，不存在互相串用、超范围使用财政票据、票据所开金额与收取金额不一致行为，不存在丢失、毁损财政票据行为。分值5分，得分5分。

2.预决算管理：将所有收入全部纳入预算，建立健全财政信息公开公示制度并严格贯彻落实，建立预算绩效管理体系，按时上报会计报表、乡镇财政决算报表及财政管理信息等；年度乡镇财政预算、预算调整经乡级人民全国代表大会审议批准。分值10分，得分10分。

3.资金支付规范管理：不存在“白条”支付的情况；资是否按规定用途做到精准使用和管理；不存在监管不到位造成专项资金损失的情况；不存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题；不存在按预算指定的用途使用，资金使用合理，无挤占、挪用和长期滞留的问题。分值10分，得分10分

4.国有资产规范管理：建立健全资产台帐、明细账和实物卡片等；做到账实、帐卡、账账、帐表及帐与信息系统相符；单位按照规定的权限和程序进行申报审批，无无未经批准擅自处置资产的问题。分值6分，有一项资产未按照规定的权限和程序进行申报审批，扣2分，得分4分

5.政府采购规范管理：政府采购程序和流程是合规。分值5分，得分5分。

6.“公务之家”规范管理：差旅费报销全部纳入“公务之家”软件管理。分值8分，得分8分。

7.财务培训规范管理：有培训制度；有年度培训计划；定期组织乡镇直单位财务培训；按要求参加上级组织的财务培训；对新入岗人员进行内部培训。分值5分，得分5分。

8.会计核算规范管理：严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度；有完善会计管理制度，明确职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理。分值10分，得分10分。

9.三公经费控制情况：2023年三公经费较上年的变化情况，反映乡镇行政成本控制情况，分值6分。2023年三公经费较上年增长、超年初数，扣6分，得0分。

（三）满意度指标

1.社会公共满意度:达到80分以上，分值10分，得分10分。

2.本级政府考核：2023年度本级政府对工作人员的考核全部合格，分值10分，得分10分。

综上所述2023年度乡镇财政管理自评共计得分90分，综合自评等级为优。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

一是预算管理不够精细。在预算管理过程中，未根据总体的绩效目标按照部门职能进行清晰、细化的绩效指标划分设定，部分绩效指标量化不够。

二是内控制度有待完善，财务管理有差距，财务人员业务水平有待提高。

（二）整改情况

1.进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性，严格预算执行。

2.加强财务管理，健全财务管理制度体系，规范财务行为。在报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算。

3.严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

4.加强对业务人员的培训，特别是针对《预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，切实提高部门会计核算水平。

五、主要经验及做法

大田坝镇加强组织领导，建立有效绩效管理机制，开展绩效自评工作，对加强财政资金监管，提高财政资金使用效益起到了积极的促进作用；下一步将加大对绩效管理的研究和运用，建立整体支出绩效评价体系和单项的绩效指标体系，为进一步做好财政资金绩效评价工作奠定基础。

六、其他需说明的情况

无其他需要说明的情况。

昌宁县大田坝镇人民政府

2024年3月18日